Ковалева Е.Д.

Проблемы и перспективы развития факторинговых услуг в Республике Беларусь

Проблемы и перспективы развития факторинговых услуг в Республике Беларусь

Процессы, происходящие в мировой экономике в настоящее время, — усиление инфляционных тенденций, возрастание общей экономической нестабильности, проблемы неплатежей — приводят к увеличению экономических рисков при осуществлении расчетов между субъектами хозяйствования, что вызывает необходимость использования как для предприятий, банков, так и для экономики в целом факторинговых операций.

Факторинг — это продажа хозяйствующим субъектом своей дебиторской задолженности банку или финансовой компании. Это вид комиссионной операции, сочетающей в себе кредитование оборотных средств клиента и инкассирование дебиторской задолженности с выплатой суммы счетов немедленно или по мере погашения задолженности.

Таким образом, в основе факторинга лежит покупка фактором (банком, факторинговой компанией) счетов-фактур клиента на условиях немедленной оплаты части стоимости отфактурированных поставок и оплаты остальной стоимости в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки дебиторов [1]. Общепринятой практикой является немедленная выплата 80 процентов от общей суммы долгов и 20 процентов позднее [2].

В настоящее время в Республике Беларусь данный вид деятельности является лицензируемым и осуществлять его вправе только коммерческие банки.  В мировой же практике операции факторинга обычно оказывают специализированные факторинговые фирмы, которые учреждаются,  как правило,  крупными финансовыми компаниями или банками [3].

Рынок факторинговых услуг в Республике Беларусь начал развиваться сравнительно недавно. В национальном законодательстве факторинговые операции закреплены в 1995г. (Порядок проведения факторинговых операций в Республике Беларусь от 18.09.95г. №605). Белорусские банки столкнулись с полным отсутствием практического опыта в данной области, научной и методической литературы, невозможностью доступа к современным факторинговым технологиям, широко используемым в странах с развитой рыночной экономикой. Эти факторы привели к неправильному пониманию экономической сущности факторинга и к низкому качеству факторинговых услуг, которые предлагали отечественные банки. В основном факторинговые операции сводились к краткосрочному банковскому кредитованию или, в отдельных случаях, к дисконтным операциям.

Сегодня качественное факторинговое обслуживание может оказать реальную поддержку отечественным субъектам хозяйствования: содействовать развязке неплатежей, повышению конкурентоспособности отечественных товаров, укреплению финансового положения.

Факторинговая операция более рискованная, чем обычный кредит, поэтому и вознаграждение банка по факторинговым операциям, как правило, превышает проценты по кредитам. Но кроме чисто финансового результата —денег, предприятия получают и коммерческий эффект  — поставщик увеличивает объем сбыта, а покупатель удовлетворяет  свою потребность в получении товаров [2].

Кроме того,  для белорусских предприятий дополнительным стимулом использования факторинга в своей деятельности выступает возможность отнесения затрат по факторинговым операциям на себестоимость,  что регламентируется Положением по составу затрат,  включаемых в себестоимость продукции  (работ, услуг), утвержденным Министерством экономики Республики Беларусь, от 26.01.1998г. № 19-12/ 397.

Существенным преимуществом факторинга перед банковским кредитом для поставщика выступает также отсутствие со стороны банка – фактора контроля за целевым использованием средств,  переданных банком кредитору в качестве оплаты за поставленный товар  (услугу),  что применимо как для операций внутреннего, так и международного факторинга [3].

Среди основных проблем, имеющих место при осуществлении факторинговых операций в Республике Беларусь, можно выделить:

ü проблемы, связанные с несовершенным законодательным регулированием (несогласованность с международными нормами, ограничение применения международного факторинга, отсутствие единого подхода при отнесении данной сделки к кредитным, дисконтным и прочим банковским операциям и др.);

ü проблемы, связанные с деятельностью отечественных предприятий (неустойчивое финансовой положение, низкая конкурентоспособность товаров на внутреннем и международном рынках, низкий уровень развития малого бизнеса);

Вышеперечисленные проблемы привели к недостаточно высокому уровню развития рынка факторинговых услуг в Республике Беларусь.

Среди основных направлений дальнейшего развития факторинговых операций в банковской системе Республики Беларусь можно выделить следующие:

ü предоставление полного набора услуг в области внутреннего и международного факторинга;

ü доработка нормативных документов, регламентирующих проведение факторинга;

ü развитие операций международного факторинга; укрепление нормативной базы проведения международного факторинга путем присоединения Беларуси к Конвенции о международном факторинге;

ü развитие сотрудничества в области факторинга белорусских банков с зарубежными; расширение клиентской базы факторинговых услуг;

ü использование новейших информационныхтехнологий.

Присоединение белорусских банков к международным факторинговым организациям (например, IPC или PCI) откроет для них доступ к обширной базе данных практически по всем крупнейшим предприятиям мира. Это значительно снижает риски и позволяет оказывать клиентам факторинговые услуги в широком объеме [1].

Подводя итоги, можно сказать, что факторинг является сравнительно новой для нашей страны системой улучшения ликвидности и снижения финансового риска при организации платежей на современном предприятии. Благодаря факторингу предприятию создаются условия для концентрации на его основной, производственной деятельности, ускорения оборота его капитала, повышения в нем доли производственного капитала и соответственно увеличения его прибыльности. Именно эти вопросы являются на сегодняшний день приоритетными для отечественных предприятий. В связи с развитием и закреплением в экономике Беларуси рыночных отношений назрела настоятельная потребность в активизации деятельности законодательных органов нашей страны в области регулирования факторинговых отношений, скорейшей унификации белорусского законодательства с мировым опытом регулирования факторинга, а также внедрения собственных научных разработок в этой области. Несмотря на то, что развитие факторинга в нашей стране столкнулось с множеством проблем, в настоящее время наблюдается значительная активизация деятельности белорусских банков по оказанию факторинговых услуг субъектам хозяйствования. Практически все банки республики проводят факторинговые операции в том или ином объеме, однако удельный вес факторинга в их кредитных портфелях пока незначителен. Одной из причин этого является нестабильность экономической ситуации. Но по мере ослабления действия неблагоприятных экономических факторов, стабилизации экономики, вхождения Республики Беларусь в мировую экономическую систему договор факторинга получит распространение и послужит развитию рыночных отношений.

Литература:

1. Лукша, Н. Ю.  Проблемы и перспективы развития факторинговых услуг

в Республике Беларусь / Н. Ю. Лукша// Сборник научных статей студентов, магистрантов, аспирантов. Вып. 8: в 2-х т. Т. 2— Минск: Издательство «Четыре четверти», 2012. — 392 с.

2. Иноземцева, И.В. Состояние и перспективы развития факторинговых операций в Республике Беларусь/И.В. Иноземцева// Материалы 5-й Международной студенческой  научно-технической конференции –Минск: БНТУ,2011.-512 с.

3. Иваш, И.И. Факторинговые операции: сущность и  особенности проведения в Республике Беларусь/И.И. Иваш/Методическое пособие на правах рукописи- Минск: БГУ,2005.-27 с.