Глущенко В.В.

Анализ эффективности проверок кредитоспособности клиентов как инструмент снижения кредитного риска коммерческого банка

Анализ эффективности проверок кредитоспособности клиентов как инструмент снижения кредитного риска  коммерческого банка

Актуальность настоящей статьи связана и с тем, что в условиях кризиса возрастают кредитные риски коммерческих банков, в условиях выхода из глобального финансового кризиса 2008 года кредитование банками субъектов экономики может ускорить переход экономики в фазу устойчивого развития. Кредитование клиентов является институциональной функцией коммерческого банка в экономике. Поэтому поиск инструментов снижения кредитного риска актуален в настоящее время.

Цель настоящей статьи – формирование методики анализа экономической эффективности процедур оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка.

Для достижения поставленной цели решаются задачи:

- исследование понятия и роли кредитного риска;

- формирование методики анализа экономической эффективности процедур оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка.

Объект исследования- анализ экономической эффективности процедур оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка.

Кредитный договор связан с кредитным риском, который определяет вероятную неспособность заемщика вернуть кредитору сумму основного долга и проценты по нему. Риск ссудной операции складывается из риска заемщика и риска продукта [1, с.164].

Показателем величины кредитного риска коммерческого банка можно назвать ущерб банка от реализации кредитного риска (сумма просроченной задолженности) при существующих (уже принятых) в банке процедурах проверки кредитоспособности заемщика.

Банки  существуют как финансовые посредники по причине наличия у них возможностей снижать неопределенность и контролировать риск [2, с. 25]. Для организации кредитной работы банков важно, что примерно 80% общего измеримого и контролируемого риска можно оценить на момент размещения кредита. В настоящее время насчитывается около 200 методов оценки кредитоспособности заемщика. За рубежом методы анализа и оценки кредитоспособности заемщика стали развиваться особенно быстро в связи с развитием банковского. кредитования во второй половине 20-го века. В это время появился такой метод оценки кредитоспособности заемщиков как кредитный скоринг [3].

Различные формы кредитов связаны с большим количеством влияющих на финансово-экономическую ситуацию заемщика банка факторов [4, с. 25]. Банк при анализе и оценке кредитного риска должен провести исследование, анализ и оценку деятельности потенциального заемщика по следующим направлениям:  стабильности финансовых потоков; степень достаточности собственных оборотных средств; влияние операционного и финансового рычага; коэффициентов промежуточной и абсолютной ликвидности; качество обеспечения по кредиту [4, с. 54].

Точность оценки кредитного риска, анализ эффективности процедур оценки кредитоспособности заемщиков влияют на финансовую устойчивость  отдельного банка, а с учетом возможности «эффекта домино» и всей банковской системы. Поэтому анализ экономической эффективности процедур оценки кредитоспособности заемщика может быть назван инструментом снижения кредитного риска банка.

Задача оценки экономической эффективности процедур оценки кредитоспособности заемщика состоит в разработке научного аппарата, методики анализа экономической эффективности и сравнения на этой основе различных по своей методологии и составу процедур оценки кредитоспособности заемщика на основе критерия.

Вторым показателем экономической  эффективности процедуры оценки кредитоспособности заемщика является величина затрат на проведение в банке процедуры проверки кредитоспособности заемщика.

В данной статье предлагается включить в методику анализа экономической эффективности процедур оценки кредитоспособности заемщика банка следующие шаги (действия):

1) оценка и регистрация затрат банка Рд на ведение дела при существующих (уже принятых) в банке процедурах проверки кредитоспособности заемщика;

2) оценка суммы ущерба банка от реализации кредитного риска (сумма просроченной задолженности) ПЗо  при существующих (уже принятых) в банке процедурах проверки кредитоспособности заемщика;

3) введение в практику работы банка новая дополнительная проверка (процедура) проверки кредитоспособности клиента;

4) оценка и регистрация уровня (суммы) затрат банка Рдк на ведение дела после введения дополнительной проверки (процедуры) кредитоспособности заемщика;

5) регистрация уровеня ущерба банка от реализации кредитного риска (сумма просроченной задолженности) ПЗок после введения дополнительной процедуры проверки кредитоспособности заемщика;

6) вычисление (как разность по п. 1 и п. 4) Рок - изменения уровня (суммы) затрат банка на ведение дела после введения дополнительной проверки (процедуры) кредитоспособности заемщика по формуле:

Рок = Рдк - Рд ……………………………………………………………....(1);

7) вычисление (как разность по п. 2 и п. 5) изменение уровня ущерба банка от реализации кредитного риска (сумма просроченной задолженности) после введения дополнительной процедуры проверки кредитоспособности заемщика по формуле:

ПЗр = ПЗо  - ПЗок………………………………………………………….(2);

8) определение экономического эффекта ЭЭ (его абсолютное его значение) от введения новой, дополнительной процедуры оценки кредитоспособности заемщика как разности между суммой, на которую снижен ущерб банку от просроченных кредитов при введении дополнительной процедуры проверки кредитоспособности заемщика (итог по п.7) и суммой дополнительных затрат на разработку и реализацию дополнительной процедуры проверки кредитоспособности заемщика (итог по п. 6) находим по формуле:

ЭЭ = ПЗр - Рок………………………………………………………….….(3);

9) оценивают экономическую эффективность ЭЭТ ( относительное значение экономического эффекта) от введения новой, дополнительной процедуры оценки кредитоспособности заемщика как частное от деления числителя (итог по п.8) по такой формуле:

ЭЭТ= ЭЭ/ Рок………………………………………………………...…….(4).

Руководство банка должно мотивировать кредитных специалистов повышать экономическую эффективность процедур оценки кредитоспособности в банке. По результату данной статьи можно предложить ввести в состав системы комплексной оплаты труда сотрудников банка следующие компоненты оплаты труда:

штраф сотруднику- вычитание из заработной платы специалистов некоторой суммы пропорциональной числе (или объему) просроченных кредитов (чем больше просроченных кредитов, тем больше штраф);

премия сотруднику - прибавка к заработной плате специалистов некоторой суммы обратно пропорциональной числу (или объему) просроченных кредитов (чем меньше просроченных кредитов, тем выше премия).

В настоящей статье определено и исследовано влияние эффективности процедур оценки кредитоспособности заемщика банка на кредитный риск банка, сформулированы методика решения задачи и предложены критерии оценки экономической эффективности процедур оценки кредитоспособности заемщика банка, предложено материально стимулировать кредитных сотрудников банка к снижению суммы просроченной задолженности.

Литература:

1. Банковское дело. Экспресс-курс: учеб.пособ./ Кол. авт.; под ред. О.И. Лаврушина. – 3-е изд.перераб. и доп. – М.: Кнорус, 2009.- 352 с.

2. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и индустрии финансовых услуг/ Джозеф Синки-мл.; Пер. с англ.- М.: Альпина Бизнес Букс,2007.- 1017 с.

3. Abdou, H. & Pointon, J. (2011) 'Credit scoring, statistical techniques and evaluation  criteria:  a  review  of  the  literature  ',  Intelligent  Systems  in  Accounting, Finance & Management, 18 (2-3), pp. 59-88.

4. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учеб. пособ. / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – М.: КноРус, 2005.- 272 с.