Идрисова С.К., . Рабаданова Д.А.

Генезис дефиниций банковского надзора

Дагестанский государственный университет, Россия

Генезис дефиниций банковского надзора

В современных условиях банковский надзор представляет собой наиболее развитую область надзора за деятельностью финансовых институтов, что обусловлено первостепенным значением стабильности именно банковского сектора для общей финансовой и социально-экономической стабильности государства.

В России надзор за деятельностью кредитных организаций осуществляется на основании двух федеральных законов: «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности», а также на основе многочисленных нормативных актов, издаваемых  Банком России в соответствии с действующим законодательством.

Однако, ни в законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» нет правового определения банковского надзора. Обращение к понятию банковского надзора или надзора за деятельностью кредитных организаций можно также найти в инструкциях Банка России: № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка РФ», № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка РФ», № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия» и др.

Как видно, законодатель, прописав надзорные функции Банка России, тем не менее, не дал правового определения собственно понятия «банковский надзор». Неоднозначно к термину «банковский надзор» подходят ученые и практики. В этой связи, для анализа и обобщения различных подходов к пониманию сущности банковского надзора обратимся к исследованию собственно понятия «надзор».

В словаре русского языка С.И. Ожегова дается следующее определение надзора: надзор (см. надзирать) – 1) наблюдать с целью присмотра, проверки; 2) группа лиц, орган для наблюдения за чем-нибудь, кем-нибудь [22]. Близко к данному определению и толкование надзора в словаре В.И. Даля, где надзор рассматривается в понимании надзирать и надозреть над чем, за чем, иметь надзор, присмотр; насматривать, наблюдать, наглядывать [14].

Из выше приведенных определений видно, что современная интерпретация надзора несколько отличается от более ранней ее трактовки. В первом случае речь идет о процессе наблюдения, а во втором, – о процессе наблюдения как разновидности контроля. Следовательно, в современном понимании между надзором и контролем можно поставить знак равенства. 

По энциклопедическому словарю надзор – одна из форм деятельности различных государственных органов по обеспечению законности [9]. Такое же определение дается и в юридическом словаре [10]. Следовательно, с правовой точки зрения ключевым с позиции понимания сущности надзора является принцип законности.

В финансовой науке под надзором понимается система периодических контрольных действий по наблюдению за установленными в той или иной сфере деятельности условиями ее осуществления [32]. При этом в учебнике «Финансы» под редакцией А.Г. Грязновой надзор выступает как один из методов финансового контроля. По мнению В.В. Иванова надзор также является методом (способом, приемом) осуществления финансового контроля и представляет собой контроль за осуществлением финансовых операций в целях их приведения  в соответствие с нормами и требованиями, предъявляемыми действующим законодательством [33].

Таким образом, если контроль в широком понимании – составная часть управления экономическими объектами и процессами, включающая наблюдение за объектом с целью проверки соответствия наблюдаемого состояния объекта желаемому и необходимому состоянию, предусмотренному законами, другими нормативными актами, а также программами, планами, договорами [3], то надзор, на наш взгляд, обобщая выше перечисленные подходы к трактовке этого понятия, представляет собой разновидность контрольных действий по периодическому наблюдению за состоянием проверяемого объекта с целью его соответствия пруденциальным (разумным) нормам деятельности.

В современной системе управления понятие надзора может быть применимо к различным видам деятельности и банковская деятельность не является исключением. В учебной и научной литературе приводятся различные определения банковского надзора. Сопоставление дефиниций понятия банковского надзора свидетельствует о том, что все они принципиально друг от друга не отличаются. В качестве концептуальных положений можно привести следующие различия в толковании этого понятия, в котором банковский надзор: выступает как комплекс, система, совокупность мер (мероприятий); является функцией Центрального Банка РФ; понимается в качестве контроля;  рассматривается как процесс наблюдения; является разновидностью надзора. На наш взгляд, при всей обоснованности одних подходов к определению банковского надзора и спорности других, ни в одном из них не нашли отражение концептуальные изменения, произошедшие в практике надзорной деятельности, касающиеся перехода от формальных процедур к содержательной оценке ситуации в кредитных организациях.

Произошедший финансовый кризис выявил несколько концептуальных и взаимосвязанных проблем в банковской сфере, которые носят системный характер. Одна из них касается сложившейся методологии банковского надзора, которая в современных условиях не в полной мере обеспечивает пруденциальную составляющую надзора. Применение в банковском надзоре преимущественно формализованных и стандартизированных методик и обусловило эту проблему [18].

Учитывая выше сказанное, на наш взгляд, под банковским надзором следует понимать разновидность контрольных действий, осуществляемых органом банковского надзора, по периодическому наблюдению за финансовым состоянием кредитной организации и его оценки на основе мотивированного (профессионального) суждения с целью соответствия пруденциальным (разумным) нормам деятельности.

Литература:

1. Абалкин Л.И., Шамхалов Ф.И. Экономическая энциклопедия. М.: Экономика, 1999.

2. Большой энциклопедический словарь / Под ред. А.М. Прохорова. М.: Научное издательство Большая Российская энциклопедия, 1997.

3. Большой экономический словарь / Под редакцией А.Н. Азрилияна.  М.: Институт новой экономики, 2004.

4. Даль В.И. Толковый словарь живого великорусского языка Владимира Даля  – http://slovari.yandex.ru

5. Месробян А.Л. и др. Концепция модульного банковского надзора в посткризисный период // Банковское дело. 2010. № 6.

6. Новый экономический словарь / Под редакцией А.Н. Азрилияна. М.: Институт новой экономики, 2011.

7. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М.: Рус. яз., 1987.

8. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь.  М.: Инфра-М, 2006.

9. Финансы / Под ред. А.Г. Грязновой.  М.: Финансы и статистика, 2004.

10. Финансы / Под ред. В.В. Ковалева.  М.: Проспект, 2001.