Алиппек А.Д.

Кредитный риск и эффективное его управление

Кредитный риск и эффективное его управление

Кредиты выступают опорой современной экономики и служат неотъемлемым элементом экономического развития. Кредитная деятельность банков сопровождается значительным уровнем неопределенности, которая повышает вероятность убытков из-за возможности невозврата или несвоевременного погашения выданных ссуд и процентов по ним.

Известный российский ученый-экономист О.И. Лаврушин дает следующее определение: «Кредитный риск - это риск непогашения основного долга и процентов» [1].

Кредитный риск возникает с момента подачи клиентом заявления на выдачу ссуды, а заканчивается либо его погашением, либо списанием в категорию безнадежных ссуд (рисунок 1).

ё

Рисунок 1. Процесс взаимодействия банка и клиента при кредитовании

Возникновение кредитного риска может произойти на любой стадии взаимодействия банка и клиента.

Третья и четвертая стадии движения ссуды в основном зависят от самого заемщика, т.е. от того, насколько эффективно использовались кредиты заемщиком в своем производстве, какова его прибыль и может ли он вообще получать прибыль. Иными словами, если происходит нецелевое использование кредита или на деятельность заемщика оказывают влияние другие внешние факторы, то заемщик не может получать прибыль, а следовательно, возникает угроза невозврата кредита (кредитного опека). Пятая и шестая стадии тесно связаны с четвертой, т.к. если предприятие не получает прибыль, то ему не из чего возвращать кредит. Здесь может возникнуть и такая ситуация: если заемщик показывает прибыль частично или не показывает вообще, то предприятие будет считаться убыточным или банкротом, а сумма кредита или ее часть будет возвращена только после реализации заложенного имущества.

Итак, рассматривая процесс взаимодействия банка и клиента, можно сделать вывод, что на каждой из стадий предоставления кредита существуют предпосылки для возникновения кредитного риска, что приводит к нарушению возвратности суммы кредита.

Кредитные риски - это сложная и малоисследованная в отечественной экономической литературе проблема.  Например, Г.С. Сейткасимов определяет «кредитный риск как вероятность того, что стоимость активов банка, представленная суммой выданных кредитов, снизится, либо сведется к нулю или фактическая доходность по данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого уровня» [2].

Система управления риском состоит из ряда элементов и реализуется через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического управления, т.е. стратегических планов банка, его кредитной политики и уровня работы организационных подразделений в целях контроля кредитного риска.

Элементы системы управления кредитным риском включают организационное обеспечение кредитной деятельности, установление лимитов, оценку кредитного предложения и анализ кредитоспособности заемщика; ранжирование кредитов по уровню кредитного риска и сопоставление процентной ставки с учетом возможных пот по кредитам, распределение полномочий при принятии кредитных решений - авторизация кредитов, кредитный мониторинг, управление кредитным портфелем и восстановление проблемных кредитов (рисунок 2).

Важнейшими из перечисленных элементов управления кредитным риском являются информационные системы; методы оценки кредитоспособности клиентов; тщательное документирование, но в первую очередь - определение четкой политики и процедуры кредитования.

В рамках системы управления риском каждый кредитный отдел проводит следующие мероприятия: нормирование риска; определение размера риска;  контроль риска; мониторинг.

Нормирование риска - установление лимитов, то есть определение предельно допустимого уровня риска, который руководство банка готово принять в соответствии со своей стратегией. Эти лимиты обычно указываются во внутрибанковских положениях, инструкциях и методиках. В казахстанских банках это находит отражение в кредитной политике банка.

Кредитная политика отражает всю кредитную деятельность банка. Согласно кредитной политике происходит формирование кредитного портфеля по тем или иным приоритетам ранжирования кредитов, установление цены на кредит, процентные ставки с учетом рисковых ставок и для обеспечения достижения нормативов в банковской деятельности.

Банковская деятельность осуществляется на основе стратегического плана, включающего разделы по всем важнейшим направлениям деятельности банка. Стратегия должна претворяться в жизнь через оперативный план по отдельным направлениям деятельности банка и другие документы, реализующие функции стратегического и оперативного управления.

Определение размера риска предполагает использование математического аппарата для расчета размера риска на определенную операцию. Математические методы позволяют рассчитать размер кредитного риска с учетом влияния различных факторов. Например, расчет риска на одного заемщика.

Контроль за риском входит в обязанности как менеджеров, так и акционеров (прежде всего учредителей банка). Если менеджеры ответственны за оперативный контроль, то стратегический контроль за деятельностью банка и самого его оперативного руководства может быть реализован только собственниками. Если учредители банка не создают действенных механизмов контроля на уровне Совета директоров и при этом не участвуют в каждодневном руководстве банка, то шансов, что их средства, инвестированные в банк, дадут ожидаемую отдачу, очень мало.

Эффективный внутренний управленческий контроль также играет ключевую роль в контроле за рисками. Задача контроля сводится к четкому определению и разграничению должностных полномочий, обеспечению двойного контроля, ротации кадров, а также выделению на эти цели необходимого рабочего времени.

Мониторинг риска система регулярной независимой оценки и контроля за риском с механизмом обратной связи. Кредитный мониторинг - это постоянный контроль и проверка кредитоспособности клиента. Мониторинг реализуется через информационные должностные отчеты, внутренний и внешний аудит, кредитный анализ. В данный этап входит анализ и оценка кредитоспособности клиента и восстановление проблемных кредитов, т.е. оказание заемщику помощи при ухудшении или полной потере кредитоспособности.

Основой построения эффективной системы управления кредитным риском является оценка кредитного риска и контроль индивидуальных отношений банка с заемщиками, а также правильный подход к управлению кредитным портфелем.

1 Банковское дело/ Под ред. Лаврушина О.И.- М.: Банковский и биржевой научно-консультативный центр, - 573с.

2 Банковское дело: Учебник / Под ред. Сейткасимова Г.С.- Алматы: «Каржы- Каражат», 2007.-576с.