Алиева З.Б.

Страхование урожая сельскохозяйственных культур с франшизой как элемент комплексных программ аграрного страхования

Дагестанский государственный институт народного хозяйства, Россия

Страхование урожая сельскохозяйственных культур с франшизой как элемент комплексных программ аграрного страхования

Для содействия развитию страхования урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой в 2003 году было создано ФГУ «Федеральное агентство по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства» Министерства сельского хозяйства РФ.

Несмотря на позитивную работу, проделанную агентством по развитию сельскохозяйственного страхования, осуществляемого с государственной поддержкой, остается ряд нерешенных вопросов и проблем, тормозящих эффективное использование финансовых ресурсов, выделяемых на поддержку страхования государством и обеспечение финансовой устойчивости сельскохозяйственного страхования:

- несовершенство действующей нормативно-правовой базы, регулирующей современную систему сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой;

- высокая стоимость страхования и необходимость оплаты 100% страховой премии при заключении договора страхования, и как следствие - повышенная финансовая нагрузка на сельскохозяйственного производителя во время проведения сезонных полевых работ. При этом, средства в виде субсидий из федерального и региональных бюджетов зачастую возвращаются только через 3-6 месяцев;

- отсутствие страховых инструментов для покрытия крупномасштабных убытков и системы перераспределения рисков, что приводит к высокой вероятности невыплаты страховых платежей пострадавшим сельскохозяйственным производителям и банкротства отдельных страховых компаний в случае возникновения катастрофических убытков;

-отсутствие понятных для сельскохозяйственных производителей единых стандартов страхования и оценки ущерба;

- сохраняется практика применения различных «серых» схем в целях получения средств государственной поддержки без осуществления реального страхования сельскохозяйственных рисков.

Остается нерешенной проблема применения отдельными страховыми компаниями «серых» схем при осуществлении сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой.

Разработать эффективную комплексную программу страхования сельскохозяйственных предприятий возможно, с нашей точки зрения, только при совместном участии страхователя и страховщика. Однако для этого необходимо пройти следующие, предлагаемые нами, звенья системы обеспечения страховой защиты (рис. 1).

Ошибка! Источник ссылки не найден.

Такая технология разработки комплексной программы страхования позволит учесть индивидуальные потребности, финансовые возможности и специфику производства и коммерческой деятельности сельскохозяйственного предприятия. Так, например, в рамках анализа производственной деятельности сельскохозяйственного предприятия (1), выявления «слабых» мест и определения наиболее вероятных угроз (2), нами предлагается в комплексной программе страхования применять условия страхования урожая сельскохозяйственных культур с условной и безусловной франшизой.

В зависимости от размера и вида согласованной со страхователем франшизы, а также величины страховой суммы, предлагается заключение договоров страхования урожая сельскохозяйственных культур с  учетом разработанной нами системы скидок с суммы страховых платежей за участие предприятия АПК в возмещении ущерба  (таблица 1). Для расчета эффективности страхования урожая сельскохозяйственных культур с  учетом франшизы будут использованы данные таблицы 2. Урожай сельскохозяйственных культур был застрахован в размере 132,3 млн. руб. Размер начисленной и фактически уплаченной страховой премии составил 16,8 млн. руб. (13% от страховой суммы), в т. ч. 8 млн. руб. (47,6% от страхового взноса) – сумма субсидий из федерального бюджета. Предположим, что все хозяйства воспользовались системой скидок с учетом франшизы.  Совокупный размер франшизы составил 10 млн. руб.

Таблица 1

Таблица скидок с суммы страховых  платежей за участие предприятия АПК в возмещении ущерба  (франшизу)

Источник: разработка автора на основе аналогичной таблицы профессора Л.И. Рейтмана для промышленных предприятий [1].

Согласно предлагаемой нами таблице скидок, скидка с единовременной суммы платежей в размере 16,8 млн. руб. составит 7,5% или  1,26 млн. руб. Таким образом, страхователи уплатят в виде страховой премии – 15,54 млн. руб.(16,8 млн. руб. – 1,26 млн. руб.). Если учесть сумму субсидий из федерального бюджета в размере 8 млн. руб., то совокупные затраты страхователя составят 7,54 млн. руб.(15,54 млн. руб. – 8 млн. руб.). Таким образом, общая экономия средств по договору страхования с учетом франшизы и субсидий составит 9,26 млн. руб. (16,8 млн. руб. – 7,54 млн. руб.), что составляет  55% от фактически уплаченной страховой премии. Следовательно, экономия средств страхователя по уплате страховой премии при заключении договора страхования урожая сельскохозяйственных культур составит 55%, в т.ч. 47,6% (8 млн. руб./16,8 млн. руб.) - за счет федеральных субсидий, 7,4% (1,26 млн. руб./16,8 млн. руб.) - за счет франшизы. В основу разработанной нами таблицы 7 легла лишь форма таблицы Л.И. Рейтмана. Размер скидки взимается от единовременной суммы платежей (по таблице Л.И. Рейтмана - от годовой суммы платежей). Сам же размер скидок отличен от размера скидок, предлагаемых профессором Л.И. Рейтманом для промышленных предприятий, и разработан с учетом специфики страхования урожая сельскохозяйственных культур и поголовья скота. В разработанной таблице применяется принцип расчета процентных скидок по следующей методике:

а) определяется удельный вес франшизы от страховой суммы для минимального и максимального значений;

б)  рассчитывается среднее арифметическое значение размера процентной скидки для определенной группы в шкале страховых сумм. [1]

Таблица 2

Данные о сельскохозяйственном страховании урожая  однолетних культур  2011 г., посадок многолетних насаждений, урожая озимых сельскохозяйственных культур посева  2010 г. и урожая многолетних насаждений с государственной поддержкой

Источник: составлено по данным Федерального государственного учреждения  «Федеральное агентство  по  государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства» *Данные уточнены АЦ «Эксперт ЮГ»

Источник: составлено по данным [2].

При заключении договора страхования с условной  франшизой страхователь несет финансовую ответственность только в пределах франшизы. В случае, когда сумма ущерба превышает сумму франшизы, страховщик обязан возместить убытки страхователю в полном объеме. В данном примере размер условной франшизы  - 10 млн. руб. Предположим, в результате засухи сумма фактического ущерба составила 15 млн. руб. Таким образом, вся сумма ущерба подлежит полному возмещению страховщиком.

Эффективность заключения такого договора для страхователя заключается в том, что, уплатив в виде единовременного страхового взноса сумму в 7,54 млн. руб.(с учетом федеральной субсидии и франшизы), он заключает договор страхования на сумму в 132,3 млн. руб. и при фактическом ущербе в 15 млн. руб. – страховое возмещение выплачивается пострадавшему  страхователю в полном объеме. Таким образом, издержки страхователя (страховой взнос) к размеру фактического ущерба составляют всего лишь 50,3% (7,54 млн. руб./ 15 млн. руб.)  или 5,7% к страховой сумме.

В случае, когда размер ущерба равен размеру условной франшизы, то есть 10 млн. руб., общие издержки страхователя составят:

Совокупные издержки страхователя = åстраховых взносов +å убытка = 7,54 млн. руб. + 10млн. руб. = 17,54 млн. руб. или 175,4% от фактической суммы  ущерба или  13,3% к страховой сумме.

Если бы договор заключался без определения размера условной франшизы, то издержки страхователя в виде уплаты страхового взноса составили бы 8,8 млн. руб. (с учетом федеральной субсидии), что составило бы 88% (к размеру фактического ущерба) или 6,7% (к страховой сумме).

Резюмируя вышеизложенное, можно сказать, что заключение подобного договора в такой же степени выгодно, как и рискованно для обеих сторон. Поэтому страховые компании должны более скрупулезно рассматривать вопросы заключения таких договоров.

Другой вариант заключения договора может отличаться от первого видом франшизы. Не изменяя параметров задачи, рассмотрим вариант страхования урожая сельскохозяйственных культур с безусловной франшизой.  То есть, при фактическом ущербе в 15 млн. руб., подлежит возмещению страхователю сумма в 5 млн. руб. Таким образом, издержки страхователя составят:

Издержки страхователя (без стоимости страхового возмещения)= ∑страхового взноса +∑ франшизы =7,54 млн. руб.+10млн. руб.=17,54 млн. руб.

Чистые издержки страхователя = Издержки страхователя (без стоимости страхового возмещения) - Стоимость страхового возмещения = 17,54 млн. руб.- 5 млн. руб. 12,54 млн. руб.(83,6% от фактической суммы  ущерба или  9,5% к страховой сумме).

Данный вариант, по нашему мнению, наиболее практичен, поскольку максимальный размер издержек, как страхователя, так и страховщика заранее известен.

На наш взгляд, целесообразно заключение договоров страхования урожая сельскохозяйственных культур и поголовья скота, как с условной, так и с безусловной франшизой потому, что на величину франшизы уменьшается размер уплачиваемой страхователем страховой премии. С точки зрения страховщика наиболее практичным является заключение договора страхования с безусловной франшизой, так как он заранее может рассчитать свои издержки по выплате страхового возмещения в случае гибели поголовья скота или урожая сельскохозяйственных культур и за счет территориальной и временной раскладок ущерба сформировать страховой фонд в соответствующем размере. При заключении договора страхования с условной франшизой страховщик не может рассчитать максимально возможную сумму страхового возмещения, подлежащую выплате страхователю в случае гибели объекта страхования.

На основании имеющихся разработок комплексных программ страхования предприятий АПК, также можно привести два возможных их варианта. Суть первого варианта заключается в следующем.  Страховая компания может разработать максимально широкий ассортимент страхового продукта, учитывающий практически все основные риски сельскохозяйственного предприятия. В процессе первоначального заключения договора, согласования объема покрытия, основываясь на его пожеланиях, исключить из него несущественные и маловероятные, по мнению страхователя, риски.

Второй вариант представляет программу, созданную по модульному типу, когда страховщик добавляет к основному продукту модули (дополнительные виды страхования), которые являются наиболее важными для сельскохозяйственной организации. Целесообразность введения новых модулей может возникнуть после проведения оперативного мониторинга процесса реализации  комплексной страховой программы для дальнейшей пролонгации договора страхования с учетом наиболее вероятностных страховых событий.

Предлагаемая комплексная программа страхования разработана именно по модульному принципу. Анализ производственной деятельности типового сельскохозяйственного предприятия позволяет выделить следующие основные бизнес-процессы, которые могли бы получить страховую защиту: производство сельскохозяйственных культур; содержание поголовья сельскохозяйственных животных и птицы; обслуживание сельскохозяйственной техники и технологического оборудования; хранение и транспортировка сельскохозяйственной продукции. Таким образом, основным модулем в комплексных программах страхования сельскохозяйственных предприятий, как нам представляется, должно являться страхование сельскохозяйственных культур. 

Мировая практика свидетельствует о том, что аграрное страхование требует принципиального отхода от привычных представлений относительно объектов страхования и страховых событий. Здесь объектами страхования выступают несуществующее имущество, будущий урожай, его неполучение или гибель из-за стихийных бедствий. Поэтому во всем мире сельскохозяйственное страхование ориентировано не на конкретное страховое событие, а на отклонения от среднего уровня урожайности, установленного для конкретного региона согласно статистическим данным, полученным за 5-15 лет. Потери производителя по отношению к показателю средней урожайности страхуются. [3]

Анализ мирового опыта страхования в сфере агропромышленного производства показывает, что практически во всех развитых странах сельскохозяйственное страхование осуществляется при условии активной поддержки и участии государства (Канада, Испания, США, Франции и др.). Финансовое участие государства в процессе страхования выражается либо в субсидировании им части страховой премии, уплачиваемой сельскохозяйственными производителями, либо в виде его участия в возмещении ущерба, возникшего в результате страховых случаев.

Построение эффективной системы страхования сельскохозяйственных рисков с государственной поддержкой должно помочь преодолению кризисных явлений в сельском хозяйстве, повысить инвестиционную привлекательность отрасли, сделать национальное агропромышленное производство конкурентоспособным в условиях нарастающей глобализации мировой экономики.

Литература

1. Алиева З.Б. «Совершенствование механизма государственного регулирования региональной экономики (на примере АПК Республики Дагестан)» / Автореферат диссертации кандидата экономических наук. М., 1999.

2. Страхование урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений с государственной поддержкой в 2007- 2011 гг. и состоянию однолетних культур и многолетних насаждений в Российской Федерации в 2007- 2010 гг.: Информационно-практическая брошюра - М.: Минсельхоз России, ФГБУ «ФАГПССАП», 2012г. – С.16,С.20

3. Семин А.Н. Региональный АПК в условиях вступления России в ВТО // Агропродовольственная политика - 2012.-  №3. -  С. 89