Зенченко С.В.,Ильченко К.М.

Особенности экономического содержания банковских рисков

Северо-Кавказский федеральный университет, Россия

Особенности экономического содержания банковских рисков

Рыночная экономика несет в себе риск деятельности субъектов хозяйствования. Нестабильная экономическая среда, внутри которой развиваются кредитные организации, предполагает необходимость систематического анализа рисков их деятельности. Априори банковский бизнес характеризуются рискованностью. Риски присутствуют в любых банковских операциях, поэтому при их проведении важно определить величину приемлемого для банка совокупного риска и принять меры по снижению до допустимого уровня. Деятельность современного банка подвержена самым различным рискам. Поэтому и с теоретической и с практической точек зрения чрезвычайно важна проблема их идентификации и классификации. Данная задача актуальна и остается в центре внимания и российских и зарубежных специалистов.

Проблема исследования риска является ключевой в банковской практике. Традиционно выделяются два подхода к толкованию понятия «риск». В толковом словаре С.И. Ожегова риск определяется как действия на удачу, в надежде на счастливый исход. Следовательно, риск предполагает наступления благоприятного/неблагоприятного события. В противовес этому словарь Вебстера ограничивает риск только ожиданием наступления неблагоприятного события.

В общем виде риск можно определить как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов, недополучения доходов, дополнительных расходов, либо опасность повреждений объекта.

Учитывая, что риск свойствен любому хозяйствующему  объекту или производственной системе, поэтому в настоящее время огромное внимание уделяется проблеме оценки риска. Риск – это ситуационная характеристика любой деятельности, состоящая из неопределенности ее исхода и возможных благоприятных/неблагоприятных последствий.

В экономической теории выделяется два подхода к определению сущности риска – классический и неоклассический. Классическая теория (Миль, Синеор и др.) определила меру риска, как математическое ожидание потерь, происходящих от того или иного решения. В рамках неоклассической концепции (Ф. Найт, А. Маршалл, А. Пигу и др.) считалось, что ради большей ожидаемой прибыли предприниматель, скорее всего, пойдет на больший риск.

Современные отечественные экономисты также всестороннее и разнонаправлены определяют содержания риска и рисковой ситуации. Так, например, В.Т. Севрук отмечает, что риск – это вероятность того, что действительный доход производителя окажется меньше необходимого, запланированного, предполагаемого [14]. И.Т. Балабанов, характеризуют риск как опасность денежных потерь. В.В. Боков, П.В. Забелин, В.Г. Федцов, определяют риск как возможность убытка или ущерба, то есть риск означает неуверенность в результате осуществления сделки, договора или другой трансакции рынка [4,6]. Я.Р. Рейльян связывает понятие риска с несовпадением количественных соотношений результата реализации разных альтернатив при разных состояниях внешней среды [12]. В.В. Глущенко определяет риск как возможность положительного (шанс) или отрицательного (ущерб, убыток) отклонения в процессе деятельности от ожидаемых или плановых значений [8]. То есть ключевыми словами в характеристике риска являются «возможность отклонения от цели».

В управленческом аспекте риск принято определять как уровень неопределенности в предсказании результата. С этой точки зрения риск всегда связан с выбором определенных альтернатив и расчетом вероятности результата. В этом объективно-субъективная природа риска.

Таким образом, риск можно определить как разность между результатом который можно получить, если знать действительное состояние экономической системы, и результатом, который будет получен после реализации намеченной стратегии. При этом следует отметить, что любой экономический риск предполагает изменение финансовых результатов оцениваемого объекта. Таким образом, среди экономических рисков на первое место выходит финансовый риск.

Характеризуя экономическую сущность категории «риск», следует отметить, что она носит сложный системный характер, выражая одновременно качественную и количественную стороны понятия, причем качественная оценка определена термином «риск», тогда как количественную оценку наиболее приемлемо характеризовать величиной определенного уровня потерь.

Ситуация риска возникает при наличии определенных условий [10]:

- существует элемент неопределенности в возможности достижения нужного результата;

- есть реальная возможность для выявления положительных и отрицательных последствий предпринимаемых действий (решений);

- имеется в наличии информация, позволяющая оценить вероятность появления и тяжесть (серьезность) этих последствий.

В контексте нашего исследования риск рассматривается применительно к банковской деятельности. Анализ показал, что существует множество интерпретаций понятия «риск» в финансовой деятельности. Чаще всего риск объясняется как опасность потерь. В Банковской энциклопедии под ред. Лукаш С.И. и Малютиной Л.А.: «риск - это отношение инвестора к возможности заработать или потерять деньги». В данном определении риск представляет собой субъективную величину, которую достаточно сложно измерить [5].

Некоторые авторы определяют риск как «вероятность потерь». Так, в частности, в исследовании Жукова Е.Ф. риск представляет «вероятность неблагоприятного исхода финансовой операции» [3]. Челноков В.А. определяет риск операции коммерческого банка как «вероятность потери его оборотных активов и образования убытков». Поляк Г.Б. дает схожее определение риска: «Риск - это вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли» [16].

Гамза В.А. определяет банковский риск как «возможную потенциальную или реальную опасность (угрозу) для тех или иных интересов банка» [7]. «Риск, в свою очередь, представляет собой произведение степени вероятности самого опасного события, могущего повлечь причинение ущерба, и степени вероятности наступления такого ущерба. Опасное событие в данном случае может рассматриваться как реализация потенциальной угрозы». Роуз П. определяет «риск как неопределенность, связанную с некоторыми событиями» [13]. Первозванский A.A., Первозванская Т.Н., определяют «финансовые операции как рискованные, если эффективность недетерминирована, т.е. не полностью известна» [11]. Севрук В.Т. характеризует риск как «ситуативную характеристику деятельности банка или фирмы, отображающая неопределенность её исхода и возможные последствия в случае неуспеха».

Риск рассматривается как неопределенность в предсказании результата проведения операции, возможности его отклонения от ожидаемого или планируемого значения. Подобные определения финансового риска отмечаются в работах Альгина А.П., Балабанова И.Т., Первозванского А.А, Ковалева В.В., в трудах зарубежных ученых [1,4,9]. Риск определяется Н.В.Ховановым, когда имеет место «неопределенность», для которой характерно наличие многовариантности, и, когда, одновременно, не все варианты в одинаковой степени благоприятны [17].

Однако теоретические и практические материалы и их изложение не в полной мере отвечают потребностям практики. В определенной мере это объясняется недостатками применяемых методов исследования, которые не позволяют в необходимой степени выявить и фиксировать присущий потенциальным угрозам набор существенных свойств, давать адекватное описание внутренних особенностей рисков, а также связей между рисками и объектами защиты.

Дж.Синки выделяет всего три риска: кредитный; риск ликвидности; процентный риск [15]. Затем он дополняет данный список рисками по забалансовым операциям, которые подразделяет на риски, связанные с секьюритизацией и внебалансовой деятельности. Дж.Синки обозначает такое понятие как репутационный капитал и риски, связанные с его потерей. Значительное место проблеме классификации банковских рисков уделяет Питер С.Роуз [13]. Им выделяется шесть основных видов рисков (кредитный, риск несбалансированности ликвидности, рыночный риск, процентный риск, риск недополучения прибыли, риск неплатежеспособности) и четыре дополнительных (инфляционный риск, валютный риск, политический риск, риск злоупотреблений). Автор не представляет в качестве конкретного критерия область их возникновения, располагая виды банковских рисков по степени их влияния на деятельность банка. Питер С.Роуз относит валютный риск, который он определяет как вероятность изменения стоимости активов и пассивов банка в результате изменения курсов иностранных валют, к второстепенным рискам.

Идентификация банковских рисков, и, соответственно, построение эффективной системы управления банковскими рисками может быть осуществлено на основе Консультативного письма Базельского комитета по банковскому регулированию. Предложенный Базельским комитетом перечень содержит девять самостоятельных видов рисков: кредитный, операционный, правовой, страновой, трансфертный, рыночный, процентный, риск ликвидности и риск репутации. Следует отметить, что необходимость разграничения рисков по степени обобщения угроз косвенно подтверждается содержанием рекомендаций ЦБ РФ по организации внутреннего контроля.

Исследователи используют в своих классификациях в качестве критерия для первичного разделения банковских рисков область возникновения банковских рисков. Данный критерий используют в своих работах Бор М.З., Панова Г.С., Печалова М.Ю., Жуков Е.Ф. и ряд других экономистов. Ориентация на данный критерий позволяет им разделить банковские риски на две большие группы: внешние риски и внутренние риски. Под внешними рисками понимаются риски, которые возникают вне банка, во внешней по отношению к банку среде - в среде, в которой функционирует банк. Эти риски определяют обстоятельства, не зависящие от деятельности банка. К данной группе можно отнести обозначенные Питером С.Роузом такие риски, как политический риск, инфляционный, валютный риск и ряд других аналогичных рисков. Подобное разделение представляется вполне логичным. Действительно, необходимо выделять те риски, которые банк создает самостоятельно. Данные типичные риски он принимает на себя, и, соответственно, он может на них влиять. Также стоит выделять те риски, которым банк подвержен вне зависимости от любых предпринимаемых им действий. Однако, при анализе некоторых включаемых исследователями рисков в группу внешних (экономический, валютный, инфляционный), возникает вопрос, действительно ли эти риски находятся вне влияния банка.

Особое внимание стоит уделить внутренним банковским рискам. Данная разновидность многочисленна. Подходы различных специалистов к их классификации отличаются друг от друга и зависят от критерия, используемого при классификации. Так, в частности, в качестве критерия используется вид банковских операций и продуктов. При классификации рисков выделяются риски по балансовым операциям и риски по забалансовым операциям, осуществляется детализация рисков по активным и рисков по пассивным операциям. К первой группе отнесен процентный риск, кредитный риск и ряд других рисков. Авторы выделяют банковские риски, возникающие при предоставлении отдельных банковских продуктов: риск кредитной операции, лизинговый риск, факторинговый риск и т.д.

Таким образом, существуют различные подходы к классификации банковских рисков. Поэтому любой классификационный подход нельзя считать полным. На наш взгляд, риски банка можно классифицировать по следующим основаниям:

1). по сфере действия рисков:

- внутренние – кредитные, процентные, валютные, рыночные, финансовых услуг и др.;

- внешние – международные, страновые, региональные. К ним относятся страхование стихийных бедствий, правовые, законодательные, конкурентные, политические, социальные, экономические, финансовые, риски перевода, организационные, отраслевые и др.;

2) по составу клиентов банка (с точки зрения кредитоспособности):

- мелкого клиента;

- среднего клиента;

- крупного клиента;

3) по масштабам рисков:

- общие: клиента и банка;

- частные связанные с отдельными банковскими операциями;

4) по степени риска:

- полные;

- умеренные;

- низкие;

5) по распределению рисков во времени:

- прошлые;

- текущие;

- будущие;

6) по характеру учета операций:

- балансовые;

- забалансовые;

7) по возможности регулирования:

- открытые;

- закрытые.

Таким образом, оценка банковских рисков представляет собой систематический процесс определения величины различных видов рисков, воздействующих на банк. Оценка риска является одним из главных компонентов риск-менеджмента в кредитной организации. Управление риском – многоступенчатый процесс, который имеет своей целью уменьшить или компенсировать ущерб для объекта при наступлении неблагоприятного события. При этом, следует отметить, что система управления риском не избавляет от рисков, но позволяет с высокой степенью вероятности прогнозировать и минимизировать возможные потери, при неблагоприятном исходе ситуации, поскольку потенциал системы оценки риска позволяет выделять все источники риска, устанавливать их природу, производить качественную и количественную оценку, управлять рисками на единой методической основе и принимать управленческие решения на различном уровне.

Литература:

1. Альгин А.П. Грани экономического риска. — М.: Знание, 1991.

2.  Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью. Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию. - Базель, 2007.

3. Банки и банковские операции/Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008.

4. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб. : Питер, 2003.

5. Банковская энциклопедия / Под ред. С.И. Лукаш, Л.А. Малютиной. — Днепропетровск: Баланс-Аудит, 1994.

6. Боков В.В., Забелин П.В., Федцов В.Г. Предпринимательские риски и хеджирование в отечественной и зарубежной экономике / Академия русских предпринимателей. – М.: Издательство «Приор», 1999. – 128с.

7. Гамза В.А. Методологические основы системной классификации банковских рисков. - Банковское дело.-2001.-№6.

8. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. – г. Железнодорожный Моск. обл.: ТОО НПЦ “Крылья”, 1999. – 336 с.

9. Ковалев В.В. Финансовый анализ. — М.: Финансы и статистика, 2011.

10. Куницына Н.Н. Теория и методология развития регионального аграрного сектора в условиях риска и неопределенности. // Дис. на соискание ученой степени д-ра экон. наук. – Ставрополь, 2003.

11.  Первозванский A.A., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и риск. — М.: Инфра-М, 1994.;

12. Рейльян Я.Р. Аналитическая основа принятия управленческих решений. – М.: Финансы и статистика, 1989

13. Роуз П. Банковский менеджмент. - М., 1995.

14. Севрук В.Т. Анализ уровня рисков. - Бухгалтерский учет. - 1993.- №4.- с. 26-30

15. Синки, Дж. Управление финансами в коммерческом банке. - М.: Са1а11аху, 1994;

16. Финансовый менеджмент / Под ред. Г.Б. Поляка. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 2010.

17. Хованов Н.В. Математические модели риска и неопределенности. - СПбГУ, 1998.