Певнева Г.С.

Теоретические аспекты банковского кредитования внешнеэкономической деятельности

Белорусский государственный экономический университет, Беларусь

Теоретические аспекты банковского кредитования внешнеэкономической деятельности

Международная торговля всегда была связана с кредитом вследствие несовпадения во времени и неодинаковой продолжительности процесса производства и обращения различных товаров, а также стремления экспортера повысить конкурентоспособность своих товаров за счет предоставления импортерам более приемлемых условий платежа. Вследствие чего в современных условиях значительно возросли масштабы и формы кредитования внешнеэкономической деятельности (далее – ВЭД).

За последние годы во внешнеторговых операциях возросла роль банков, в частности крупных коммерческих банков. Они организуют и координируют внешнюю торговлю, предоставляют клиентам экономическую и коммерческую информацию, проводят техническую экспертизу, консультируют экспортеров и импортеров, непосредственно участвуют в их коммерческих операциях. Крупные банки принимают активное участие в проведении переговоров по различным вопросам, таким, как установление внешнеторговых цен, урегулирование противоречий между экспортерами и импортерами. Увеличивается их роль в качестве поручителей и гарантов при проведении крупномасштабных внешнеторговых операций. Эти функции банков тесно связаны с выполнением ими одной из основных функций – кредитования внешней торговли.

Банковское кредитование – это наиболее распространенная форма кредитования ВЭД. Можно выделить несколько форм международного банковского кредитования. Так, различают экспортный и финансовый банковские кредиты. Экспортный кредит представляет собой кредитование банка страны импортера (или непосредственно импортера) банком страны экспортера для реализации кредитной линии. Эти кредиты носят целевой характер, т.е. кредитополучатель обязан использовать кредитные ресурсы исключительно для закупок товаров в стране кредитора. Финансовый кредит дает возможность кредитополучателю использовать полученные средства для различных целей, что усиливает преимущество этого вида кредита. Так, финансовый кредит может быть использован для погашения внешней задолженности, поддержки валютного курса, пополнения счетов в иностранной валюте и других целей.

Еще одной формой кредитования экспорта банками является кредит покупателю. Особенность такого кредита заключается в том, что банк экспортера кредитует не своего клиента, а зарубежного покупателя с отнесением задолженности на банк, обслуживающий импортера или непосредственно самого импортера. При этом исключается возможность завышения цены кредита, так как экспортер не участвует в кредитовании сделки.

Кредиты по экспортно-импортным операциям выдаются на такие направления, как: оплаты платежных документов, выписанных экспортером; кредиты под контракты по экспорту; кредиты иностранных операций в форме покупки у экспортера векселей, которые акцептуются экспортером; кредиты по документарным аккредитивам, валютные кредиты импортера и под контракты по импорту. Кредит выдается и погашается только в безналичной форме.

Также следует различать три вида банковского кредитования ВЭД:

- покупка банками кредитных обязательств (векселей, банковских гарантий) у экспортеров. Этот вид кредитования, в сущности, представляет собой форму рефинансирования фирменных (коммерческих) кредитов;

- выписка импортером (или его обслуживающим банком) долговых обязательств непосредственно на имя кредитора. Банки в этом случае предоставляют кредит непосредственно импортеру;

- акцепт банками векселей (тратт), выставленных на них импортерами или экспортерами. Этот вид получил наиболее широкое развитие в международной практике. Обычно банки-акцептанты в этом случае кредита не предоставляют, а привлекают для этого временно свободные денежные средства участников национальных валютных (или денежных) рынков. Банковские акцепты представляют собой срочные векселя импортеров, акцептованные первоклассным банком. Последний акцептует вексель путем проставления соответствующего штампа на его лицевой стороне. Таким образом, банк гарантирует оплату векселя и подменяет кредитный рейтинг импортера своим кредитным рейтингом. Срок векселя рассчитывается обычно так, чтобы финансируемые товары могли быть поставлены покупателю и приняты до его истечения. Банковские акцепты являются обращающимся инструментом обычно на срок от 1 до 6 месяцев. Следовательно, экспортер может не ожидать даты погашения векселя, а продать его на денежном рынке в любой момент. В этом случае он сразу получает оплату товаров за минусом банковского дисконта.

Банки в своей деятельности в собственных интересах и в интересах клиентов  активно используют все рассмотренные выше инструменты. Кроме того, в большинстве случаев они не только инвестируют средства в эти инструменты, но и служат организаторами эмиссий различных ценных бумаг на зарубежных и еврорынках.

Для развития международного кредитования, в том числе и в Республике Беларусь, большое значение имеет не только изучение мирового опыта, современных инструментов и механизмов банковского обслуживания ВЭД, но и ясное понимание того, что использование всевозможных инструментов международных расчетов − это выгодно как для клиентов банков, так и для самих банков.