Индикаторы операционного риска нарушения внутренних процедур (процессов) в кредитной организации

Корнейчук В.И.

Индикаторы операционного риска нарушения внутренних процедур (процессов) в кредитной организации

Московская государственная академия делового администрирования

Риск нарушения внутренних процедур (процессов) – риск потерь, связанный с несовершенством организационной структуры банка, ошибками в процессах проведения операций и расчетов по ним, их оформления, учета, отчетности, ценообразования, налогообложения [1,2].

Основной задачей управления риском нарушения внутренних процедур (процессов) является минимизация размера возможных операционных убытков, которые могут создать угрозу финансовой устойчивости банка.

Введем индикаторы риска нарушения банковских процедур (процессов) (далее индикаторы риска) согласно Таблице 1.

Для оценки состояния индикатора риска введем три значения:

- 0 - плохо. Требования данного индикатора не выполнены;

- 2 – хорошо. Требования данного индикатора выполняются.

Для оценки значимости индикатора с точки зрения потенциальных потерь вводится коэффициент значимости, принимающий три значения:

- 1 – низкий. Требования выполнения данного индикатора желательны, но не являются критическими;

- 2 – средний. Невыполнение данного требования может повлечь определенные негативные последствия для работы банка в будущем;

- 3 – высокий. Невыполнение требований данного индикатора несет высокий риск возникновения возможных потерь.

Оценка возможности возникновения риска будем оценивать по балльно- весовому методу [2].

Весовой коэффициент = Состояние индикатора х Коэффициент значимости

индикатора индикатора

После определения состояния каждого индикатора ответственными лицами, общий риск по объекту будем рассчитывать по следующей формуле:

Риск по объекту(%) =

Предельные значения риска нарушения внутренних процедур (процессов) определим следующим образом:

Уровень риска	Значения, в %
Низкий	От 0 до 25
Средний	От 26 до 60
Высокий	От 61 до 100

Таким образом, в результате выполнения работы:

- предложен перечень индикаторов операционного риска нарушения внутренних процедур (процессов), их характеристики и лица, ответственные за их предоставление; - установлены коэффициенты значимости и уровни оценки индикаторов операционного риска нарушения внутренних процедур (процессов);

- описана методология оценки индикаторов операционного риска нарушения внутренних процедур (процессов) по балльно- весовому методу, принятому в международной банковской практике;

Список использованной литературы

1. Письмо Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках».

2. Письмо Банка России от 24.05.2005 № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях».

Таблица 1. Индикаторы операционного риска нарушения внутренних процедур (процессов) в кредитной организации

№ п/п	Индикатор	Значение индикатора по степеням риска				Характеристика индикатора	Лица,ответственные за предоставление информации
№ п/п	Индикатор	(2)	(1)	(0)	Коэф. Знач.	Характеристика индикатора	Лица,ответственные за предоставление информации
	Разработан ли стратегический (перспективный) план развития банка?	Да	В стадии разработ- ки	Нет	3	Стратегический план развития банка является основой для построения и стандартизации взаимосвязанных процессов в банке	Руководитель Отдела банковских рисков
	Соответствует ли организационная структура банка его стратегическим целям и масштабам деятельности ?	Да	Требует соверше- нствова-ния	Не соответ- ствует	3	Несоответствие организационной структуры масштабам деятельности влечет риск нарушения или неадекватности производственных процессов Снижается результативность управления банком	Руководитель Отдела банковских рисков, руководитель СВК
	Разработана ли учетная политика банка на текущий год?	Да	В стадии разработ-ки	Нет	3	Учетная политика банка регламентирует порядок отражения операций в бухгалтерском учете	Руководитель Отдела банковских рисков
	Разработана ли налоговая политика банка на текущий год?	Да	В стадии разработ-ки	Нет	3	Налоговая политика банка регламентирует порядок расчета налоговой базы, минимизирует потери банка в виде штрафов от налоговых санкций	Руководитель Отдела банковских рисков
	Разработано и действует ли в банке Положение о разделении функций и полномочий между подразделениями банка и порядок делегирования полномочий?	Да	Требует доработ- ки	Нет	3	Устраняет возможность дублирования полномочий в банке, повышается эффективность внутреннего контроля	Руководитель Отдела банковских рисков
	Разработан ли порядок управления информационными потоками в банке? Действуют ли средства оптимизации информационных потоков?	Да	Требует доработки	Нет	3	Порядок управления информационными потоками в банке позволяет оптимизировать сроки и состав информации, предоставляемой подразделениями банка руководству и другим подразделениям	Руководитель Отдела банковских рисков
	Разработано и действует ли в банке Положение о внутреннем документообороте? Стандартизирован ли порядок разработки документов банке?	Да	Требует доработ- ки	Нет	3	Положение призвано упорядочить коммуникации, унифицировать документооборот между подразделениями банка (по горизонтали) и с непосредственным руководством (по вертикали)	Руководитель Отдела банковских рисков
	Разработаны ли Положения о структурных подразделениях? Соответствуют ли функции, выполняемые структурными подразделениями, функциям, определенным Положением о структурных подразделениях?	Да	Требует доработ- ки	Нет	3	Содержат миссию, цели, задачи и ответственность подразделений, устраняет дублирование функций различными подразделениями. Способствуют повышению эффективности происходящих в подразделениях процессов	Руководители структурных подразделений (СП)
	Разработаны ли должностные инструкции на всех работников подразделения? Все ли функции структурного подразделения распределены в должностных инструкциях работников?	Да	Требуют доработ-ки	Нет	3	Должностная инструкция регламентирует деятельность работника. В должностной инструкции четко определены требования к квалификации, обязанности, ответственность, права, подчиненность работника	Руководители СП
	Разработаны ли внутренние нормативные документы кредитной организации, регламентирующие порядок совершения банковских операций в соответствии с действующими правовыми нормами?	Разработаны	Требуют доработ-ки	Нет	3	Отсутствие внутренних документов, регламентирующих процедуру совершения банковских операций, их надлежащего документирования и отражения в учете, снижает эффективность производственных процессов, ухудшает качество обслуживания клиентов	Руководители СП
	Разработаны ли технологические карты (схемы) совершения банковских операций?	На все операции	На некото- рые	Не разработаны	3	Технологические карты совершения банковских операций позволяют оптимизировать время и эффективность работы подразделений, минимизируют риски ошибок	Руководители СП
	Как Вы оцениваете степень автоматизации технологии совершаемых подразделением банковских операций?	Более 70%	От 50 до 70%	Менее 50%	3	Высокая доля ручного труда препятствует оптимизации процессов, повышает риск неправильного ввода данных, влечет риск ошибок и вследствие этого возможных потерь	Руководители СП
	Случаются ли сбои в работе оборудования (выключение электропитания, сбои операционных систем и т.п.)?	Нет	Иногда, быстро устраняются	Продолжительные сбои	3	Свидетельствует о недостаточной адекватности оборудования или программного обеспечения банка происходящим в нем процессам	Руководители СП