Яровая Г.Н.
Финансовая устойчивость страховых организаций как экономическая категория
Полтавский университет экономики и торговли
Финансовая устойчивость страховых организаций как экономическая категория
-->Финансовая устойчивость страховых компаний подвержена разного рода рискам. Современные научные исследования констатируют необходимость комплексного подхода к оценке финансовой устойчивости, который осуществляется, благодаря рассмотрению влияния на функционирование страховых организаций как внутренних, так и внешних факторов [1, 2, 4].
Понятие финансовой устойчивости в экономической литературе трактуется как соответствие сформированных страховых резервов таким условиям экономической конъюнктуры, как платежеспособность, ликвидность и êàê ôèíàíñîâîå ñîñòîÿíèå ñòðàõîâùèêà, êîòîðîå ìîæåò áûòü íèçêèì, âûñîêèì è íåóñòîé÷èâûì. Ширинян Л.В. характеризует показатели ликвидности и платежеспособности с точки зрения их использования с целью определения внешнего проявления финансовой устойчивости [6]. В этой связи предлагаем квалифицировать такой подход как понятие финансовой устойчивости в узком смысле.
С другой стороны, мы считаем, что изучение функций и заданий финансовой устойчивости страховых организаций предоставит возможность сформировать общее представление об этой категории. Функционирование субъектов страховой отрасли подвергается изменениям, которые мы можем оценивать как позитивные или негативные. Страховщики организовывают свою деятельность в соответствии с этими тенденциями, проявляя стремление наращивать поступления от страховой деятельности, используя для этого различные шансы и возможности, возникающие в процессе расширенного воспроизводства. Проведенные нами исследования позволили нам сформулировать задания финансовой устойчивости страховых организаций [5], в соответствии с которыми мы можем определить функции, свойственные ей как экономической категории (рис. 1).
Рис. 1. Функции финансовой устойчивости страховых организаций как экономической категории
Функция вторая. По нашему мнению, финансовая устойчивость страховых организаций выполняет функцию обеспечения их платежеспособности. Вторая функция неразрывно связана с первой, поскольку способность страховщика своевременно рассчитываться по обязательствам обеспечивает его финансовую устойчивость и, как следствие, надежность.
Функция третья. Для успешного осуществления своей деятельности страховая организация должна быть полноправным субъектом рыночных страховых отношений, обладающим достаточным объемом капитала, а именно, уставного фонда, страховых резервов, активов. Клиенты страховых компаний, которые рассчитывают на компенсацию своих возможных убытков при любых условиях, осведомлены, что это является возможным лишь при наличии достаточных объемов капиталов и активов как реального их воплощения. Страховые резервы, а, наряду с ними, и темпы роста объемов активов страховщиков не должны снижаться, т.к. данная ситуация продемонстрирует страхователям снижение финансовой устойчивости и вызовет сомнения в финансовой надежности страховщика. Поэтому мы считаем целесообразным выделение третьей функции финансовой устойчивости страховых организаций - наращивание страховых капиталов – таких, как: уставный фонд, страховые резервы и активы.
Наши исследования показывают, что целесообразность выделения свойственных финансовой устойчивости функций состоит в необходимости рассмотрения и обоснования общего представления об этой категории, выяснения ее роли в простом и расширенном воспроизводстве как отдельно взятой страховой организации, так и страхового рынка в целом, который является такой отраслью экономики, которая должна интенсивно развиваться. Мы считаем, что выделение сформулированных нами функций, дает возможность позиционировать сущность финансовой устойчивости страховой организации в широком смысле.
Наш подход к изучению финансовой устойчивости страховых организаций как экономической категории, то есть, логического понятия, основывается на необходимости изучения конкретной совокупности экономических отношений. Мы рассматриваем подходы к толкованию этой категории в узком и широком смысле, предполагаем восприятие этих подходов в комплексе, поскольку именно их кумуляция обеспечивает отображение реального уровня финансовой устойчивости страховой организации и ее надежности.
Таким образом, мы можем сделать вывод о том, что сущность финансовой устойчивости страховых организаций как экономической категории, которая, является абстракцией общественных отношений производства [3, с.60], воплощается в выполнении свойственных ей функций: диагностирования (измерения) финансовой надежности, обеспечения платежеспособности и наращивания страховых капиталов.
Литература:
1. Бойко А. А. Перестрахование как механизм обеспечения финансовой устойчивости страховой компании: автореф. дис. на соискание ученой степени кандидата экономических наук: спец. 08.00.08 «Деньги, финансы и кредит» / А.А. Бойко, - Сумы, 2011. - 22 с.
2. Маруженко Д.С. Перестрахование как составляющая обеспечения финансовой устойчивости страховщика: автореф. дис. на соискание ученой степени кандидата экономических наук: спец. 08.00.08 «Деньги, финансы и кредит» / Д.С. Маруженко. - К., 2010. – 26 с.
3. Маркс К. Избранные сочинения. / К. Маркс, Ф. Энгельс. В 9-ти т. Т. 3.— М.: Политиздат, 1985.— XVIII, 637 с.— В надзаг.: Ин-т марксизма-ленинизма при ЦК КПСС. К. Маркс. Нищета философии. Ответ на «Философию нищеты» г-на Прудона [Електронный ресурс] – Режим доступа : http:// file:///C:/Users/C5DE~1/AppData/Local/Temp/RarUSDEXa0.642/marx_phil.htm С.60. – Заголовок с экрана.
4. Ольховская О. Л. Моделирование финансового состояния страховой компании: автореф. дис. на соискание ученой степени кандидата экономических наук: спец. 08.00.11 «Математические методы, модели и информационные технологии в экономике» / О.Л. Ольховская. – К., 2011. – 17 с.
5. Финансовая устойчивость и финансовая надежность страховых организаций / Яровая Г.Н. // Монетарная политика в современной глобальной среде: межвузовский круглый стол. Чернигов, 17 мая 2011года: Сборник материалов докладов и выступлений. – Чернигов: ЧГИЭУ, 2011. – С. 34-35.
6. Ширинян Л. В. Финансовая устойчивость страховых компаний и пути ее обеспечения: автореф. дис. на соискание ученой степени канд. экон. наук: спец. 08.00.08 «Деньги, финансы и кредит» / Л.В. Ширинян. – Харьков, 2007. – 22 с.