Литвинова А.А., Челышева Т.В.

Особенности страхования кредитных рисков в Украине

Руководитель Челышева Т.В.

Донецкий национальный университет экономики и торговли имени

М. Туган-Барановского, Украина

Особенности страхования кредитных рисков в Украине

Кредитные операции  чаще всего проводятся  в условиях риска невозвращения кредита. Риск кредитной операции материально проявляется в невозвращении или неуплате задолженности, а юридически - в невыполнении обязательств.

На сегодняшний день многие коммерческие банки уже столкнулись с проблемой невозврата кредитов,  а в период экономического кризиса эта проблема была более ощутимой. В результате этого,  не все страховые компании готовы предоставлять такую услугу как страхование кредитного риска,  во избежании невозвращения кредитов.

Для анализа современного состояния страхового рынка,  включая страхование кредитов, следует рассмотреть исследования как отечественных так и зарубежных ученных. А именно таких как: Гарской Т.П., Ванца О.В., Каракуловой I.С., Кондрата И.Ю., Черкасовой О.В., Шандри Я.Р., Альгиной А.П., Кабушкина С.Н.

Таблица 1

Таким образом, кредитный риск – стоимостное выражение недополучения  части активов банка, при осуществлении им активных операций, в следствии внутренних и внешних факторов, что обуславливает уменьшение или неполучение кредитором определенного уровня дохода от осуществления кредитных операций.

Следовательно, кредитное страхование – это страховое покрытие в пользу кредитора на случай внезапной неплатежеспособности заемщика.

Важным моментом в страховании является определение страхового случая,  объекта страхования, размера страхового платежа, страховой суммы и страхового возмещения. Необходимым условием возникновения ответственности является факт наступления страхового случая, а как результат - появление риска неплатежеспособности.

Объектом в этом виде страхования выступают имущественные интересы, связанные с материальными убытками, которые могут быть нанесены страхователю в результате невыполнения заемщиком своих обязательств, предусмотренных кредитным договором (договором ссуды) между заемщиком и страхователем (заимодателем, кредитором).

Страховым случаем считаются убытки страхователя в результате невыполнения или неподобающего выполнения заемщиком своих обязательств, предусмотренных кредитным

Страховой платеж зависит от характера кредита, деятельности заемщика, цели использования кредита, наличия товарно-материальных ценностей или другого имущества, в собственности заемщика, что могут стать обеспечением прав регрессных требований страховщика при наступлении страхового случая и определяется с учетом кредитоспособности заемщика, целевого назначения кредита и других условий, предусмотренных кредитным договором

Страховая сумма высчитывается из суммы кредита (ссуды) и процентов за пользование кредитом. Эти данные содержатся в кредитном договоре между страхователем и заемщиком. Стоит отметить, что предел ответственности страховщика составляет от 50 до 90% суммы непогашенного кредита и процентов, предусмотренных договором кредитования. Общая сумма страховых выплат за страховыми случаями не может превышать страховую сумму по договору страхования.

Законом Украины о страховании предусмотрены два вида страхования кредитных рисков:

1. страхование кредитов (в том числе страхование ответственности заемщика за непогашение кредита);

2. Страхование ответственности за невыполнение (ненадлежащим выполнением) обязательств.

При страховании кредитов, где кредитором выступает банковское учреждение, преимущество предоставляется договорам страхования кредитов, которые заключаются по принципу страхования общего риска (портфельное страхование). Страхование общего риска (портфельное страхование) предусматривает страхование всех кредитов, выданных банковским учреждением за определенный промежуток времени (год, квартал, месяц). При этом страховая компания заключает с банковским учреждением генеральный договор добровольного страхования кредита (кредитной линии) на условиях ежемесячной подачи банковским учреждением страховщику отчетности, которая содержит всю необходимую информацию за отдельными кредитными договорами, которые были заключены в течение месяца, и платит страховой платеж согласно с определенным тарифом по переданным на страхование кредитным договорам.

При этом условия договора страхования кредитов неразрывно связаны с видом кредита:

1. кредит на приобретение недвижимости (ипотечный кредит);

2. кредит на приобретение транспортных средств;

3. кредиты, которые предоставляются банковскими учреждениями держателям пластиковых платежных карточек, в том числе в пределах зарплатных проектов.

Страхование ответственности за невыполнение (ненадлежащим выполнением) обязательств по кредитному договору – это страхование, направленное обеспечение возмещения Заемщиком убытков, нанесенных кредитору в связи с невыполнением (ненадлежащим выполнением) заемщиком своих обязанностей за заключенным между ним и кредитором договором.

В международной практике используются значительно больше видов страхования кредитных рисков: страхование товарных, финансовых кредитов и предметов ипотеки переданных, в залог и тому подобное. Такое отличие в количестве видов страхования кредитных рисков обусловлено большей степенью развития данного сегмента страхования за рубежом.  При рассмотрении особенностей страхования кредитов, нужно отметить, что данный вид страхования не является классическим видом страхового бизнеса. Это связанно с тем, что достаточно трудно, а иногда невозможно оценить риски невозвращения ссуды, особенно если банк страхует не отдельный займ, а целый кредитный портфель.

Следовательно, с целью защиты кредитно-финансовой сферы деятельности юридических лиц проводится страхование кредитных рисков - риска неплатежа и риска наступления ответственности заемщика за невозвращение кредита.

В Украине на данный момент наблюдается снижение развития операций по страхованию кредитного риска, это связанно с такими факторами как:

1. неразвитость страхового рынка; 

2. неусовершенствованная законодательная база относительно кредитного страхования;

3. завышенные актуарные расчеты по кредитному страхованию отпугивают страхователей;

4. нежелание банков выступать самостоятельно в роли страхователя;

5. нежелание страховщиков принимать на себя высокий кредитный риск без возможности его мониторинга;

6. рост числа недобросовестных заёмщиков кредитных средств и мошенников;

7. непдатежеспособность заемщиков;

8. отказ от выплаты возмещения СК на основании недостоверности полученной от страхователя информации,  которая привела к неверной оценке уровня риска.

9. длительное рассмотрения дел в хозяйственных судах по искам к страховщикам о получении страхового возмещения,  большие судебные издержки,  несовершенство механизма исполнения судебных решений;

10.  нестабильное состояние экономики и низкий уровень осведомлённости о данном виде страхования;

Таким образом, для того, чтобы уменьшить данный вид риска нужно придерживаться следующих требований:

а) формирование резервов (Положение об использовании резерва для возмещения возможных потерь кредитоспособности коммерческих банков, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины);

б) поддержание оптимальной структуры задолженности по кредитам;

в) лимитирование кредитных операций, то есть установление лимитов на отраслевой риск концентрации и риск концентрации кредитных вложений за регионами.

Сегодня страхование кредитов проводят страховые компании,  занимающие лидирующие позиции на рынке и СК с высокой финансовой устойчивостью.  Страхование проводиться относительно крупных кредитных рисков у тех заёмщиков,  которые имеют высокую платеже-  и кредитоспособность.

Таким образом, усовершенствование инфраструктуры страхового рынка, даст возможность  открыть новые горизонты для развития такого сектора страхования как страхование кредитных рисков.

Литература:

1. Ванца О.В. Сучасний стан розвитку страхування кредитних ризиків банків // Вісник університету банківської справи НБУ. - 2010. - №4. - С. 12-13.

2. Закон України про страхування від 07.03.1996 № 85/96-ВР (зі змінами та доповненнями).  // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 1996, N 18, ст. 78

3. Гарська Т.П. Страхування, як одна із форм забезпечення кредитів // Наукові праці Національного університету біоресурсів України. - 2011. - №9. - С. 34-37.

4. Каракулова I.C. Перспективи розвитку системи страхування кредитів в Україні // Вісник Київського національного універсиτеτу ім. Тараса Шевченка. - 2010. - №120. - С. 32-35.

5. Кондрат І.Ю., Черкасова О.В., Шандра Я.Р. Проблеми страхування кредитних ризиків на фінансовому ринку України // Наукові праці Національного університету «Львівська політехніка». - 2009. - №5. - С. 24-26.