Хвесевич Д.В., Якимчик В.А..

Аккредитивы: преимущества и недостатки

- Сложность разрешения хозяйственных споров между сторонами, в том числе высокая стоимость организации арбитражного процесса, различная правосубъектность сторон контракта, сложность применения решений суда одного государства на территории другого;

- Большая степень подвижности зарубежных рынков, вызванная активной конкурентной борьбой и изменениями рыночной конъюнктуры;

- Более высокий уровень убытков в случае неисполнения контрагентом обязательств, вследствие применения штрафных санкций государственных контролирующих органов за нарушение валютного законодательства.

Для снижения рисков, вызванных вышеперечисленными причинами, и применяется аккредитив. Участником аккредитивной формы расчетов является, приказодатель аккредитива - лицо, которое в соответствии с обязанностями договора купли-продажи дает разрешение на открытие аккредитива. Одним из ключевых звеньев сделки является банк-эмитент – банк, открывающий аккредитив. Обычно этим банком является банк импортера. Возможно, когда поставщик не согласен на платежное обязательство незнакомого для него банка, то он может настаивать на открытии аккредитива в признанном кредитном учреждении. Необходимо учесть значимость исполняющего банка, которым может быть либо сам банк эмитент, либо банк продавца, либо третий банк. Этот банк может произвести платеж, принять на себя обязательства платежа, акцептовать тратту, произвести негоциацию, оплатить стоимость переводного векселя и/или переводного документа по аккредитиву, если соблюдены все условия.

Рассматривая с положительной стороны данный продукт можно выделить следующие аспекты:

- платеж по аккредитиву будет выполнен только после того, как соответствующие документы подтвердят, что продавец выполнил условия, указанные в аккредитиве;

- продавец может быть уверенным, что необходимая сумма за поставку товара будет своевременно оплачена;

- при форс-мажорных ситуациях денежные средства будут возвращены обратно на счёт покупателя;

- нет необходимости высвобождения денежных средств из процесса производства.

Аккредитивная форма расчетов имеет и ряд недостатков, к которым можно отнести следующие:

- значительный объём комиссионных платежей, что усложняет оценку реальной стоимости такого продукта;

- для клиентов, которые ранее не работали с указанным банковским продуктом, достаточно сложно разобраться во всех тонкостях аккредитивных схем;

- сложный процесс документооборота;

Данный продукт используется чаще всего, когда:

- торговые партнеры установили новые, непроверенные деловые отношения;

- продавец не уверен в платежеспособности покупателя, а покупатель не уверен в способности продавца поставить товар, выполнить, работы, оказать услуги;

- предметом контракта являются крупные проекты или товары, изготовленные по специальному заказу.

Учитывая специфическую особенность данной формы расчетов, лишь отдельные банки на своих сайтах размещают информацию о комиссионных тарифах по аккредитивным расчетам. Например,  ОАО « МТБанк» по аккредитивам использует следующие тарифы:

1). Импортные аккредитивы:

- Открытие аккредитива - 0,15 % от суммы (min 50 USD, max 600 USD);

- Прием, проверка и платеж против документов - 0,15 % от суммы (min 50 USD, max 500 USD);

- Рассмотрение документов с расхождениями - 40 USD.

а). Изменение условий аккредитива:

изменение суммы аккредитива 0,15 % от суммы изменения (min-50 USD, max 600 USD);

- прочие 30 USD (за каждое заявление);

б). Подтверждение аккредитива нашим банком:

- с покрытием, либо подтверждение аккредитива, выставленного банком, на который установлен лимит - 0,2 % от суммы покрытия (min 50 USD, max 500 USD);

- без покрытия по договору;

- аннуляция аккредитива до истечения срока - 30 USD

2). Экспортные аккредитивы

- Предавизование - 20 USD;

- Авизование - 0,1 % от суммы (min-50 USD,max-200 USD);

- Прием, проверка и оформление документов для их отсылки - 0,15 % от суммы (min 50 USD, max 500 USD);

- Рассмотрение документов с расхождениями (возврат клиенту документов, предоставленных с расхождениями с условиями аккредитива или запрос согласия банка-корреспондента на принятие таких условий) - 40 USD;

а). Изменение условий аккредитива:

- Изменение суммы аккредитива - 0,15 % от суммы изменения (min 40 USD, max 600 USD);

- Прочие - 30 USD (за каждое заявление);

б). Подтверждение аккредитива нашим банком:

- С покрытием (комиссия взимается ежеквартально за квартал или его часть) - 0,15% от суммы покрытия (min 50 USD, max 500 USD);

- Без покрытия по договору;

- Аннуляция аккредитива до истечения срока - 30 USD;

- Перевод аккредитива (трансферабельный) - 0,15 % от суммы(min 30 USD, max 300 USD);

- Негоциация по договору;

- Платеж бенефициару на счет в другом банке через корреспондентский счет банка Nostro - 0,2% от суммы (min 10 USD, max 50 USD).

Таким образом, аккредитив - это важный расчетный инструмент, в котором нуждаются контрагенты при осуществлении внешнеэкономической деятельности.