Прилепская А.О., к.е.н. Ильенко Ю.И.

Финансовые функции для расчёта ипотечной ссуды

В практике управления торговым предприятием табличный процессор MS Excel используется для всевозможных вычислений, связанных с финансовыми расчетами. Каждый день менеджеры принимают тысячи решений, основываясь на результатах вычислений в электронных таблицах. Принимаемые решения могут быть как очень простыми, так и достаточно сложными.

Функция ПЛТ вычисляет величину постоянной периодической выплаты ренты (например, регулярных платежей по займу) при постоянной процентной ставке.

Синтаксис: ПЛТ(Ставка; Кпер; Пс; Бс; Тип).

Аргументы:

§ Ставка – процентная ставка по ссуде,

§ Кпер – общее число выплат по ссуде,

§ Пс – приведенная к текущему моменту стоимость, или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей, называемая также основной суммой,

§ Бс – требуемое значение будущей стоимости, или остатка средств после последней выплаты.

Отметим, что очень важно быть последовательным в выборе единиц измерения для задания аргументов Ставка и Кпер.

Например, если вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12% годовых, то для задания аргумента Ставка используйте 12%/12, а для задания аргумента Кпер – 4*12. Если вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то для задания аргумента Ставка используйте 12 %, а для задания аргумента Кпер – 4.

Для нахождения общей суммы, выплачиваемой на протяжении интервала выплат, умножьте возвращаемое функцией ПЛТ значение на величину Кпер. Интервал выплат – это последовательность постоянных денежных платежей, осуществляемых за непрерывный период.

Например, заем под автомобиль или заклад являются интервалами выплат. В функциях, связанных с интервалами выплат, выплачиваемые вами деньги, такие как депозит на накопление, представляются отрицательным числом, а деньги, которые вы получаете, такие как чеки на дивиденды, представляются положительным числом.

Например, депозит в банк на сумму 1000 руб. представляется аргументом – 1000, если вы вкладчик, и аргументом -1000, если вы – пpeдставитель банка.

Рассмотрим пример. Необходимо вычислить 30-летнюю ипотечную ссуду покупки квартиры за 201900 руб. с годовой ставкой 8% и начальным взносом 20%. Сделать расчет для ежемесячных и ежегодных выплат (табл. 1).

1. Введите в ячейки A1:B6 исходные данные (рис. 1).

Рис. 1. Форма для расчета ипотечной ссуды

2. Для выполнения расчетов в ячейки должны быть введены формулы, показанные на рис. 2.

Рис. 2. Формулы для расчета ипотечной ссуды

В результате расчетов определено, что в первом случае необходимо ежемесячно выплачивать  1 185 грн, общая сумма составит 426 664 грн, а размер комиссии 265 144 грн. Во втором случае ежегодные выплаты - 14 347 грн, общая сумма выплат 430 422 грн, комиссия – 268 902 грн.

Таким образом, разработана методика проведения расчета ипотечной ссуды с использованием финансовой функции ПЛТ табличного процессора MS Excel.