Управление портфелем активов коммерческого банка

Корытько Т. Ю., Задоенко Д. В.

Управление портфелем активов коммерческого банка

Надежность коммерческого банка в значительной степени определяется структурой и качеством его активов. От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков, а от согласованности активов и пассивов по объемам и срокам – уровень принимаемых валютного и процентного рисков. Поэтому, проблема управления активами по своей значимости и актуальности является одной из основных в банковском менеджменте.

Исследуя активы коммерческих банков Украины (табл. 1), можно отметить, что в современных условиях их структура является неоптимальной.

Таблица 1 – Динамика активов банков Украины, млн. грн [1]

Показатель	2008 г	2009 г.	2011 г	2012 г	Темп прироста
Активы, всього	926086	880302	1054280	1127192	21,72
Готівкові кошти та банківські метали	20668	21 725	26 749	27 008	30 346	46,83
Кредитный портфель	792244	747348	755030	825320	815327	2,91
– кредиты, предоставленные предприятиям	472584	474991	508288	580907	609202	28,91
– кредиты, предоставленные физическим лицам	268857	222538	186540	174650	161775	-39,83
Прострочена заборгованість за кредитами	18015	69 935	84 851	79 292	72 520	302,55
Вложение в ценные бумаги	40610	39 335	83 559	87 719	96340	137,23

В 2012 г. по сравнению с 2008 г. активы банков выросли на 21,72%.. Наблюдается позитивная динамика роста объема портфелю кредитов (2,91%). В структуре активов наблюдается снижение доля кредитов, предоставленных физическим лицам в 2012 г. и увеличение доли денежных средств и эквивалентов на 46,83%. Такую динамику можно объяснить возвращениям выданных ранее кредитов клиентами и консервативной политикой большинства коммерческих банков в аспекте наращивания кредитного портфеля. Также наблюдается рост объема инвестиций банков в ценные бумаги (137,23%). Негативным явлением можно считать значительный рост объемов проблемных кредитов.

Перед каждым банком стоит проблема оптимального размещения собственных и привлеченных ресурсов с целью достижения желаемой прибыли при допустимом уровне риска.

Основные этапы формирования портфеля активов представлены на рисунке 1.

Рисунок 1 – Этапы процесса формирования портфеля активов

На первом этапе процесса формирования портфеля активов сформируется система показателей: рентабельность (Кр), эффективность капитала (Кэф), текущая ликвидность (Кл), коэффициент надежности (Кн). Анализ данных показателей позволяет производить оптимизацию портфеля активов в рамках существующих направлений деятельности, отслеживать риск, рентабельность каждого направления и банка в целом.

На втором этапе проводится анализ существующего портфеля активов и расчет вероятности банкротства на основе интегрального показателя. Формула для расчета интегрального показателя имеет следующий вид:

Значение интегрального показателя позволит определить уровень устойчивости банка и снизить риск наступления банкротства. Диапазоны оценки вероятности банкротства коммерческого банка находится в пределах: -1 > Z > 0,5. Чем ближе значение интегрального показателя к 0,5, тем минимальной становится вероятность наступления банкротства банка.

На третьем этапе производится формирование нового портфеля активов с помощью методов дисконтирования в случае отклонения фактических финансовых показателей от плановых.

Реализация данных этапов дает возможность коммерческому банку минимизировать операционные риски, возникающие в процессе управления портфелем активов.

Література

1 Основні показники діяльності банків України [Електронний ресурс]: за даними сайту Національного банку України. – Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=36807&cat_id=36798