Бояринцева М.Р.

Методы оценки эффективности банковской деятельности

Научный руководитель: Ангелина И.А.

Донецкий национальный университет экономики и торговли им. Михаила Туган-Барановского, Украина

МЕТОДЫ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Введение. Одной из основных задач, которые возникают перед Украиной в современных условиях нестабильности, является укрепление основ финансового развития страны. Эффективное развитие финансовой системы является существенным и значимым фактором экономического роста страны. Особой актуальности приобретает оценка эффективности банков как основных финансовых посредников в Украине. В данном случае интересам экономики отвечает не только рентабельность банков (эффективность с микроэкономической точки зрения), но и качество выполнения ими своих основных функций.

Проблемы эффективного функционирование отечественной банковской системы исследовались и обобщались в трудах В.О. Васюренка, М.П. Денисенка, О.В. Дзюблюка, Б.Л. Луцева, А.М. Мороза, В.И. Мищенка, С.В. Мочерного, М.И. Савлука, А.А. Пересады, Р.И. Тиркала, В.М. Соскина, В.Е. Черкесова и других. Однако остаются нерешенными вопросы гарантии определения эффективных путей увеличения прибыльности функционирования банков по результатам проведенного анализа на практике.

Целью статьи является формирование методических принципов оценки эффективности деятельности коммерческих банков на основе зарубежного и отечественного опыта проведенных исследований.

Основная часть. Прибыль банка – это превышение доходов банка над расходами. Прибыль банка формируется в результате осуществления кредитных, расчетных, денежных операций и других видов деятельности банка.

Расходы банка состоят из: выплаты процентов по пассивным операциям; плата за кредитные ресурсы, полученные от других банков и от центрального банка; оплаты услуг по корреспондентским отношениям; комиссии по операциям с иностранной валютой; расходов на инкассацию выручки; оплаты услуг (вычислительных центров, аудиторских, почтовых, телеграфных); расходов на подготовку и повышение квалификации кадров; расходов на рекламу; амортизационных отчислений основных фондов; расходов, связанных с изготовлением и внедрением платежно-расчетных документов; платежей по страхованию имущества и деятельности банков; расходов на содержание аппарата; других расходов [1].

Анализ вышеперечисленных доходов и расходов банка помогут определить слабые и сильные места в их структуре, что поможет выявить направления стратегии развития, эффективная реализация которой в итоге повысит эффективность функционирования банковского учреждения.

Можно задать вопрос, какие же методы экономического анализа наиболее рационально использовать при анализе доходов, расходов, прибыльности банка? Существует большое количество методик экономического анализа эффективности деятельности банков. Необходимо выделить следующие: анализ структуры доходов, затрат и прибыли; анализ процентной маржи; вертикальный и горизонтальный анализы доходов, затрат и прибыли; анализ показателей и коэффициентов доходов, затрат и прибыли; анализ динамики показателей и коэффициентов доходов, затрат и прибыли по годам; факторный анализ доходов, затрат и прибыли; сравнительный анализ уровня доходов, затрат и прибыли [3].

Не считая комплексной оценки (использование различных методов анализа), в соответствии с нашим мнением, наиболее показательным является анализ показателей и коэффициентов эффективности банковской деятельности, который будет включать следующие показатели: количество отделений и банкоматов банка, доля иностранного капитала в банке, территориальное размещение банка, спектр банковских операций и финансовых услуг, репутация и имидж банка, состояние ликвидности банка, качество кредитного портфеля, уровень валютных рисков, норматив адекватности регулятивного и основного капитала, динамика процента по депозитам и кредитам, скорость обращения денежной массы, часть наличности в структуре денежной массы, часть средств в иностранной валюте, динамика оборотов поступления и выдачи наличности с касс банка, показатели производительности и доходности на одного работника банка, рентабельности [2].

Таким образом, выбор такого направления исследования, как оценка эффективности деятельности коммерческих банков, анализ и разработка эффективных методов банковского менеджмента, изучение стратегии и политики банковских институтов в современных тенденциях рыночной экономики определяются прежде всего не только теми процессами, которые происходят в настоящее время в экономике Украины, но и острой необходимостью в обобщении, анализе и систематизации накопленного отечественного опыта и зарубежной практики в банковском деле.

Выводы. При оценке эффективности деятельности банка важным моментом является выбор метода данной оценки. Но как показал проведенный анализ в большинстве случаев для получения достоверных результатов необходимым является применение одновременно нескольких методов и разных наборов оцениваемых переменных. А также было сформулировано основные критерии эффективности коммерческого банка и определено индикаторы, с помощью которых они могут быть количественно оценены.

Список использованных источников

1. Прибыль банка. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:  http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=123549

2. Хайлук С.О. Формирование критериев комплексной модели оценивания эффективности банковской системы / С.О. Хайлук // Вестник НБУ. – 2012. - №2. – С. 260-263

3. Череп А.В. Методологические подходы к анализу прибыли коммерческого банка / А.В. Череп, Г.И. Рурка // Финансы и Кредит. – 2011. - №1. – С. 45-52