Лисицына И.В.

К вопросу управления кредитным риском банка

К ВОПРОСУ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ БАНКА

Кредитный риск, возникающий в процессе  реализации кредитных отношений, занимает важное место во всей совокупности банковских рисков. Кредитный риск связан с управлением финансовыми ресурсами коммерческого банка и  одной из характеристик риска является несоблюдение принципа возвратности кредита. Таким образом, можно отметить, что кредитный риск можно рассматривать как потенциальную возможность неуплаты заемщиком основной суммы долга и процентов по кредиту. Концентрация кредитного риска может возрастать при предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, связанном кредитовании, вследствие несоблюдения правил и процедур кредитования. Управление банковским кредитным риском - это строго формализованный процесс с четкой последовательностью этапов, механизмов и методов управления. Под методом управления банковским кредитным риском  понимают совокупность приемов и способов воздействия на управляемый объект (кредитный риск) для достижения поставленных банком целей. Управление кредитным риском коммерческого банка включает проведение организационных, кадровых и специальных мероприятий по защите кредитора (банка). Кредитный риск, принятый банками РФ, в значительной степени определяется качеством  кредитов нефинансовым организациям, на долю которых на 01.01.2013 г. приходилось 58,8 % от общего объема выданных кредитов. За 2012 г. просроченная задолженность по кредитам данной категории заемщиков увеличилась на 12,3 %, в то время как объем предоставленных  кредитов вырос на 12,7 %. Удельный вес просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям составил 4,6 %. Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам за 2011 г. возросла на 3,1 % при увеличении объема этих кредитов на 35,9 %.

Несмотря на то, что кредитные риски оставались относительно высокими, в 2012 г.  наметилась тенденция улучшения качества кредитного портфеля банковского сектора (табл.1).

Таблица 1 

Структура рисков кредитного портфеля банковского сектора РФ на 1 января 2012-2013 гг. , (%)

По данным таблицы видно, что по состоянию на 01.01.2013 г. удельный вес ссуд 1 и 2 категорий качества составлял 86,7 %, а на 01.01.2012 г.- 84,8 %. Доля ссуд 4 и 5 категорий качества за исследуемый период сократилась с 6,6 % до 6,0 %. В 2012 году кредитные организации поддерживали объем сформированных резервов на возможные потери по ссудам на уровне, полностью покрывающем ссуды 4 и 5 категорий качества. Так, по состоянию на 01.01.2013 г. сформированный резерв на возможные потери по ссудам составил 6,1 % от фактической ссудной задолженности. 

Управление кредитным риском  должно осуществляться на всех стадиях кредитного процесса и  в соответствии с Положением о кредитной политике  коммерческого банка. К этим методам относятся:

- дифференциация условий кредитования для разных заемщиков;

- оценка кредитоспособности заемщиков;

-  диверсификация кредитных вложений по разным видам кредитов, сегментам рынка, по срокам и т.д.;

- применение форм обеспечения возврата кредита;

- формирование страховых резервов на покрытие возможных убытков по ссудной и приравненной к ней задолженности. Резервы формируются в обязательном порядке по каждой ссуде под возможные потери по основной сумме долга.

Для регулирования кредитных рисков ЦБ РФ (Банк России) установил  обязательные экономические  нормативы:

- достаточности капитала банка;

- максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- максимального размера крупных кредитных рисков;

- максимального размера  кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком

- (банковской группой) своим участникам (акционерам).

Нарушение коммерческим банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива. По данным отчетности  ЦБ РФ (Банка России) в течение 2012 года норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков нарушали 68 кредитных организаций, норматив максимального размера крупных кредитных рисков - 2 кредитные организации.

Немаловажной задачей при создании системы управления кредитными рисками явилось введение в систему обязательного стресс тестирования как одного из инструментов снижения риска. Стресс-тестирование играет важную роль в оценке рисков, позволяя оценить стоимость кредитного портфеля в условиях рецессии или кризиса. Оно позволяет оценивать влияние как отдельных негативных факторов, так и совокупности факторов - исторических и гипотетических сценариев - на ожидаемые потери, покрываемые резервами, и неожидаемые потери по кредитному портфелю. Результаты моделирования кредитного риска портфеля (в том числе с учетом стресс - тестирования) должны позволить провести оптимизацию кредитного портфеля банка. 

Таким образом, можно выделить  направления снижения рисков кредитования:

− введение обязательного требования со стороны Банка России о включении государственных направлений денежно-кредитной политики в кредитную политику каждой кредитной организации;

− создание и обеспечение единой для всех банков нормативной базы;

− организация помощи со стороны Банка России и других государственных структур в разработке обязательных нормативных требований к методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;

− введение соответствующего обязательного коэффициента совокупного кредитного риска с разработкой предельных его значений при кредитовании отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства. Для его выведения могут быть использованы такие показатели, как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчёт чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки и определение её чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитования, расчёт внутренней нормы возвратности средств банка;

− установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого заёмщика и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля кредитной организации.

Литература:

1. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учеб.пособие. - М.: Новое знание, 2004. - С. 104-105.

2. Официальный Интернет-сайт Банка России:www.crb.ru.