Стафиевская М.В., Солодовников Д.В.

Практический аспект страхование финансовых рисков

Практический аспект страхования финансовых рисков

В любой хозяйственной деятельности всегда существует опасность денежных потерь, вытекающая из специфики тех или иных хозяйственных операций. Опасность таких потерь представляют собой финансовые риски.Особенностью финансового риска является вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения операций с фондовыми ценными бумагами, т.е. риска, который вытекает из природы этих операций. К финансовым рискам относятся кредитный риск, процентный риск, валютный риск; риск упущенной финансовой выгоды.

Финансовые риски разрешаются с помощью различных средств и способов. Средствами разрешения финансовых рисков являются избежание их, удержание, передача, снижение степени. Для снижения степени финансового риска применяются различные способы: диверсификация, приобретение дополнительной информации о выборе и результатах, лимитирование, страхование. Финансовые риски являются объектом имущественного страхования. Сущность страхования финансовых рисков заключается в защите имущественных интересов предприятия при наступлении страхового события  за счет денежных фондов, формируемых ими путем получения от страхователя страховых премий. В процессе страхования предприятию обеспечивается страховая защита по всем основным видам его финансовых рисков. При этом объем возмещения негативных последствий финансовых рисков страховщиками не ограничивается - он определяется реальной стоимостью объекта страхования (размером страховой его оценки), страховой суммой и размером уплачиваемой страховой премии. Вопросами практического снижения финансового риска предприятия должны заниматься специалисты. Для страхования финансовых рисков в настоящее время имеются все необходимые предпосылки. Специализированные страховые организации, занимающиеся страхованием финансовых рисков, при заключении договоров предлагают страхование: риска непогашения кредита, от убытков вследствие перерывов в производстве, от ошибок финансовых менеджеров, нового оборудования и технологий, риска потери прибыли, имущественной стороны кредитного договора, банковских рисков, ответственности за неисполнение финансовых обязательств, риска невыполнения обязательств по договорам. Предприятие вправе выбрать любую форму страхового договора на любой срок. Договор заключается на любой срок на основании письменного заявления страхователя и оформляется выдачей страхового свидетельства (полиса). Страховые платежи выплачиваются единовременно или частями, что также оговаривается в тексте полиса. Суммы страховых платежей (тарифов) согласовываются, исходя из расчета ставки (уровня) страхового взноса (страховой премии) с единицы страховой суммы или объекта страхования. Основой построения страхового тарифа является вероятность наступления страхового случая. Страховые организации ранжируют финансовые риски по величине факторов риска. Важным моментом при проведении страхования финансовых рисков является точная оценка величины финансового риска и определение вероятности его наступления. Достаточно часто страховые организации для оценки финансового риска используют метод экспертных оценок. Независимый эксперт (оценщик) профессионально оценивает возможный размер финансового риска. Страховая компания учитывает, что эта оценка имеет определенную степень погрешности. В последнее время стали более активно применяться различные нормативно-параметрические методы. Например, выделяются отдельные параметры (факторы), и каждый параметр оценивается определенным количеством баллов. Сумма баллов по всем параметрам сравнивается с нормативным значением. По результатам сравнения дается оценка величины финансового риска. Следует отметить, что прибегая к услугам страховщиков, предприятие должно в первую очередь определить объект страхования - то есть те виды финансовых рисков, по которым оно намерено обеспечить внешнюю страховую защиту. Состав таких финансовых рисков определяется рядом условий. Традиционно выделяют следующие условия страхования риска:

- риск должен быть возможным и включаться в объем ответственности страховщика;

- риск должен быть случайным;

- адекватный прогноз страховой премии, исходя из анализа соответствующих статистических данных;

- наступление страхового случая не должно быть связано с волеизъявлением страхователя или другого заинтересованного лица;

- факт наступления страхового события не известен во времени и в пространстве;

- страховое событие не должно иметь размеры катастрофического бедствия;

- последствия реализации риска можно объективно измерить и оценить.

Список литературы:

1.Страхование. Теория и практика: учебное пособие/ Н.Н, Никулина, С.В, Березина – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.-511с. 2.Страхование Внешнеэкономической деятельности: учеб. пособие/М.В, Чиненов.- Москва: Издательство «Омега-Л», 2007г.-244с. Страхование: учебник/ под ред. Т.А, Федоровой.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Экономист, 2006.- 875с.