Галанова Е.П.

Совершенствование процессов оценки банками платежеспособности кредитополучателя

Могилевский государственный университет продовольствия, Беларусь

Совершенствование процессов оценки банками платежеспособности кредитополучателя

Один из основных способов избежания невозврата кредита является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков. Главным средством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его платежеспособности. Методика оценки платежеспособности несёт очень важную роль в деятельности коммерческого банка, так как она позволяет выявить кредитный риск банка, надёжность предполагаемого заёмщика и соответственно получит ли коммерческий банк прибыль от проведённой операции. В связи с этим возникает потребность в нахождении наилучшего метода определения платежеспособности заемщика /4/.

Существует множество методик оценки качества заемщиков, методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения кредита. Применяемые в настоящее время и рекомендуемые способы оценки платежеспособности заемщика опираются, главным образом, на анализ его деятельности в предшествующем периоде и ориентированы, в основном, на решении расчетных задач. При всем значении таких оценок, они не могут исчерпывающе характеризовать платежеспособность потенциального заемщика в будущем.

В ходе оценки платежеспособности могут использоваться методики внутренних рейтингов банка, различные модели оценки риска (включая скоринговые) и иные подходы. При этом Национальный банк Республики Беларусь рекомендует применять комплексную систему как количественных, так и качественных показателей /1/.

При выборе количественных и качественных показателей необходимо оценивать и анализировать их значимость для оценки платежеспособности должника, а также взаимосвязь и взаимное влияние выбранных показателей. Значимость показателей определяется с учетом ретроспективного и сравнительного анализа, а взаимное влияние – средствами корреляционного анализа. Нецелесообразно использовать показатели, значительное изменение которых не оказывает существенного влияния на способность должника исполнять свои обязательства. Показатели не должны быть в значительной степени взаимосвязаны с точки зрения содержащейся в них информации и алгоритма расчетов (не должны иметь сильной корреляции между собой), чтобы исключить вероятность дублирования их влияния на итоговую оценку платежеспособности должника.

В соответствии с требованиями, установленными в Инструкции № 138 в редакции постановления № 413, в составе количественных показателей должны присутствовать как минимум три следующие группы /3/.

2 Прибыльность и рентабельность. К данной группе относятся показатели, которые отражают эффективность деятельности должника, использования своих ресурсов.

3 Ликвидность, оборачиваемость и способность обслуживания долгов должником. К данной группе относятся показатели текущей, мгновенной и абсолютной ликвидности, рассчитываемые как отношение сгруппированных активов к текущим пассивам, соотношение дебиторской и кредиторской задолженности и другие аналогичные показатели по усмотрению банка.

Репутация заемщика должна изучаться очень тщательно, при этом очень важным является изучение кредитной истории клиента, т.е. прошлого опыта работы со ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются и сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам и другие факты. Также необходимо развивать процедуры риск-ориентированного надзора, основанные на качественных оценках применяемых банком методик, их эффективности и адекватности риск-профилю банка /2/.

Итак, предлагаемые подходы совершенствования организации процессов кредитования заемщиков на этапе оценки их платежеспособности позволят унифицировать процедуру, на этой основе ускорить и удешевить ее, получить более точный и обоснованный результат, что в итоге снизит риски кредитования, обеспечит необходимую стабильность работы банка и заданный уровень доходности.

Литература:

1 Лапко Д., Липницкий Ю. Совершенствование процессов оценки банками платежеспособности должника / Банкаускi веснiк, 2012. – №25. – С. 33-39. 

2 Лысюк Р.С., Щуплова Р.С. Методики анализа и оценки кредитоспособности клиентов банка / Бухгалтерский учет и анализ, 2010. – №11. – С. 31-40.

3 Об утверждении инструкции о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе: Постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 28 сентября 2006 г., №138 (с учетом изменений от 29.09.2011) // Консультант плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. Центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013.

4 Яшина Н., Комиссаров А., Ясенев А. Теоретические и методические аспекты определения кредитоспособности организаций / Финансы и кредит, 2012. – №37. – С. 23-26.