Кулиш А.В., Илюшин П.М.

Исследование подходов к определению сущности депозитных ресурсов

Исследование подходов к определению сущности депозитных ресурсов

Банки по своей сути являются учреждениями, которые выступают в роли финансовых посредников, привлекают свободные средства от физических лиц и субъектов хозяйствования и вкладывают их в доходные активы. Преимущественно банки оперируют привлеченными средствами, среди которых наибольший удельный вес составляют ресурсы с депозитных источников.

Вопросу сущности депозитных ресурсов, их классификации и управления ими уделяли внимание многие ученые. Среди иностранных представителей данные вопросы освещены в трудах Э. Гилла, Р. Смита, Р. Коcтера [1]. Среди украинских ученых депозитные ресурсы банка исследовали А. И. Лаврушин, О. В. Васюренко [2], Л. Ш. Лозовский, В. Д. Лагутин, А. П. Вожжов [3] и другие.

В научной литературе не существует единого подхода к определению «депозитные ресурсы», кроме того многие исследователи отождествляют это понятие с депозитами, что, по нашему мнению, является не вполне корректно. Поэтому нами взят за основу именно исследования депозитных ресурсов.

Проанализировав взгляды исследователей, мы пришли к выводу, что большинство из них в своих определениях акцентируют внимание только на одной характеристике ресурсов с депозитных источников, а именно: цель привлечения, источник, платность, срочность.

Так, например, А. А. Дмитриева дает следующее определение: «Депозитные ресурсы - совокупность денежных средств, поступающих в распоряжение банка из разных источников и используемых для осуществления активных операций», где автор не только обходит другие характеристики, но и не конкретизирует источники привлечения, что является ошибкой.

А. В. Васюренко трактует депозитные ресурсы так: «Депозитные ресурсы - это совокупность привлеченных банком ресурсов, которые обеспечивают ему необходимые резервы согласно требованиям законодательства и дают более эти резервы основной объем средств для кредитования». В данном определении, по нашему мнению, не вполне корректно указана цель привлечения средств. Депозитные ресурсы по своей сути могут использоваться не только для проведения кредитования, но и для других активных операций в целом [5].

А. А. Епифанов, И. В. Сало и Н. Г. Маслак также выделяют в определении источника привлечения: «привлеченные ресурсы с депозитных источников представляют собой временно свободные средства физических и юридических лиц (остатки на текущих счетах различных видов клиентов, средства на вкладных (депозитных) счетах до востребования и срочных) ».

Как и в предыдущих проанализированных определениях, видим, что авторы уделяют внимание только одной или нескольким (в последнем определении) с характеристикам исследуемых нами ресурсов. Д. П. Олейник в своем труде представляет «депозитные ресурсы» как «привлеченные на счета средства от физических и юридических лиц, которые в дальнейшем используются банком для проведения активных операций и получения прибыли». Автор не только конкретизирует источники привлечения депозитных ресурсов, но и четко указывает их цель.

Следует отметить, что две выше описанных в определениях характеристики встречаются чаще. Такие же черты, как платность и срочность, в определение сущности депозитных источников встречается реже.

Среди исследованных нами работ наиболее полным, с нашей точки зрения, является определение Е.В. Вознесенского: «депозитные ресурсы - это совокупность денежных средств вкладчиков, привлеченных банком на договорной основе на определенный срок или без указания такого срока, подлежащих выплате вкладчикам, правило, с процентом, которые обеспечивают банк необходимым количеством средств для выполнения активных операций и соблюдения банком нормативных требований »[5]. Однако, в данной трактовке автор источником привлечения средств определяет денежные средства вкладчиков. С этим мы не согласны, поскольку средства этих субъектов размещаются в большинстве с помощью срочных счетов, в то время как депозитные ресурсы банк может привлечь и за счет текущих счетов и сберегательных (депозитных) сертификатов. Поэтому считаем, что наиболее корректным является следующее определение: «депозитные ресурсы - это совокупность денежных средств клиентов банка, привлеченных банком на договорной основе на определенный срок или без указания такого срока, подлежащих выплате клиентам, как правило, с процентом, которые обеспечивают банк необходимой количеством средств для выполнения активных операций и соблюдения банком нормативных требований »и поэтому его мы берем за основу при написании данной работы.

Список использованной литературы

1. Рид З. Коммерческие банки [Текст] / [Рид З., Костер Р., Гилл Э., Смит Р. ; пер. с англ.]. – М. : Космополис, 1991. – 480 с.

2. Васюренко, О. В. Банківський менеджмент [Текст] : посібник / О. В. Васюренко. – К. : Видавничий центр «Академія», 2001. – 320 с. – ISBN 658-456-782-1.

3. Вожжов, А. П. Формування ресурсів комерційних банків [Текст] / А. П. Вожжов // Фінанси України. – 2003. - № 1. – С. 116-124

4. Банківські операції : [підручник] / [Мороз А. М., Савлук М. І., Пудовкіна М. Ф. та ін. ; За заг. ред. А. М. Мороза]. – [3-тє вид., перероб. і доп.]. – К. : КНЕУ, 2008. – 608 с.

5. Вознесенский Е. В. Операции коммерческих банков [Текст] / Е. В. Вознесенский // Банковские услуги. - 2002. - N 11. - C.37-39.