Шишкина Ю. С.

Компьютерное моделирование финансовой устойчивости фирмы

Костанайский Государственный университет им. А. Байтурсынова, 

г. Костанай, Казахстан.

Компьютерное моделирование финансовой устойчивости фирмы.

Финансовая устойчивость фирмы является одним из важных факторов обеспечения ее конкурентоспособности. Повышение качества  анализа, планирования и прогнозирования финансовой устойчивости фирмы возможно лишь с использованием математико–статистических методов и информационных технологий..

В настоящее время наиболее широко для этих целей используются ERP-системы. В частности, в Казахстане наибольшую распространенность имеет

1С: Предприятие.

Для решения данной задачи  нами разработана относительно простая и недорогостоящая технология компьютерного моделирования финансовой устойчивости фирмы, которая позволяет использовать корреляционно-регрессионный анализ и оптимизационное моделирование для анализа и прогнозирования финансовой устойчивости предприятия.

- постановка задачи;

- вычисление и анализ коэффициентов, характеризующих финансовую устойчивость фирмы;

- корреляционно-регрессионный анализ зависимости финансовой устойчивости от статей баланса;

- прогноз финансовой устойчивости на основе регрессионных и оптимизационных моделей;

- формирование базы данных по балансу предприятия используемой в расчетах по регрессионным и оптимизационным моделям в среде Excel/Анализ данных/Поиск решения.

Данная технология апробирована на материалах одной из фирм, работающих в среде автомобильного бизнеса. Получены следующие результаты (табл.: 1, 2 ).

финансовой  устойчивости

По коэффициенту финансовой устойчивости ( Кфу ) видно, что оптимальное значение является наиболее приемлемым, чем среднее за 5 лет, и лучше, чем расчетное значение, полученное с помощью регрессионной модели, поскольку оно ближе к верхней границе нормативного значения. Коэффициент автономии ( Ка  ) также показывает, что оптимальное значение является самым лучшим среди остальных значений. То же можно сказать о коэффициенте финансирования ( Кфин ), оптимальное значение которого равно 1, и о коэффициенте долга ( Кд ), значение которого равно 0,5.

Сравним значения факторов, влияющих на коэффициенты, определяющие финансовую устойчивость фирмы.

Таблица 2 – Сравнительный анализ значений факторов, тыс. руб.

По данным таблицы 2 можно сделать следующий вывод. Для того, чтобы коэффициенты, определяющие финансовую устойчивость имели оптимальные значения, предприятие должно стремиться к увеличению значений таких факторов как: собственный капитал, долгосрочные обязательства и валюта баланса. Размер заемного капитала целесообразно иметь на уровне среднего значения.

Анализ результатов использования разработанной технологии позволил сделать вывод о её работоспособности и возможности использования для обеспечения оптимальной финансовой устойчивости фирмы.

Литература:

1. Вардиашвили Н.Н. Оптимизационное моделирование задач микроэкономики. В 2-х книгах. Кн. 2. - Костанай: КГУ им. А. Байтурсынова, 2002.- 406 с.

2. Дюсембаев К.Ш. Анализ финансовой отчетности: Учебник. – Алматы: Экономика, 2009. – 366 с.

3. Шанченко Н.И. Финансово-экономический анализ деятельности предприятия. Лабораторный практикум: учебное пособие. – Ульяновск: УлГТУ, 2011. - 112 с.