Зорина Н.Н.
Оценка кредитного рейтинга организации в ОАО «Белагропромбанк»
Полесский государственный университет, Республика Беларусь
Оценка кредитного рейтинга организации в ОАО «Белагропромбанк»
-->Основой для предварительного вывода о целесообразности совершения операций кредитного характера в соответствии с требованиями кредитной политики ОАО «Белагропромбанк» служит система рейтинговой оценки организации, которая представляет собой количественную оценку показателей финансовой деятельности.
При определении кредитного рейтинга изучим и оценим деятельность СПК «Хвоецкое» по следующим направлениям: 1) финансовое состояние; 2) кредитная история; 3) наличие признаков финансовой неустойчивости должника; информации, способной негативно повлиять на способность должника исполнить свои обязательства и т.д.
Произведем оценку финансового состояния СПК «Хвоецкое» на основании изучения коэффициентов платежеспособности и показателей его деятельности на отчетную дату (01.07.2012) и на аналогичную дату предыдущего года (01.07.2011), которым в зависимости от значения присвоим в соответствии с Инструкцией по определению кредитного рейтинга организаций соответствующее количество баллов.
Таблица 1 – Расчетный кредитный рейтинг СПК «Хвоецкое»
|
Наименование показателя |
Оценка (в баллах) | |||
|
01.07. 2011 |
01.07. 2012 |
01.07. 01.07. 2012 | ||
|
1. Коэффициент текущей ликвидности (1,5) |
2,97 |
4,48 |
10 |
10 |
|
2 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (0,2) |
-0,62 |
0,78 |
40 |
10 |
|
3. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (<0,85) |
0,41 |
0,36 |
10 |
10 |
|
4. Рентабельность продукции |
5,9 |
51,00 |
20 |
10 |
|
5. Динамика оборачиваемости краткосрочных активов |
407,2 |
259,00 |
0 |
0 |
|
6.Общий размер дебиторской задолженности в сравнении со среднемесячным объемом реализации |
0,77 |
1,07 |
0 |
10 |
|
7.Доля просроченной дебиторской задолженности в объеме дебиторской задолженности (%) |
41 |
1,00 |
15 |
5 |
|
8. Удельный вес неденежных форм расчетов в оплаченной выручке от реализации продукции (%) |
12,00 |
10,00 |
10 |
10 |
|
9. Доля просроченной кредиторской задолженности в объеме кредиторской задолженности (%) |
25,00 |
14 |
10 |
5 |
|
Сумма баллов |
Х |
Х |
115 |
70 |
|
Расчетный кредитный рейтинг организации (А,B,C,D) |
Х |
Х |
В |
A |
В результате анализа вышеизложенных показателей СПК «Хвоецкое» на 01.07.2012 г. присваивается расчетный кредитный рейтинг «А». К результатам проведенного анализа (расчетному рейтингу) применим дополнительные критерии оценки: 1) оценка кредитной истории (СПК «Хвоецкое» находится на расчетно-кассовом обслуживании в отделении ОАО «Белагропромбанк» и пользуется кредитной поддержкой с даты образования. Просроченной задолженности и неуплаченных процентов кооператив не допускает); 2) наличие у организации постоянной картотеки к внебалансовому счету 99814 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (не имеется); 3) непредставление запрашиваемых банком документов (все запрашиваемые банком документы представлялись в сроки); 4) наличие признаков финансовой неустойчивости должника (на 01.07.2011 - доля просроченной дебиторской задолженности более 30% в объеме дебиторской задолженности, на 01.07.2012 - признаков ухудшения финансового состояния не имеется); 5) наличие возбужденной в отношении организации процедуры банкротства (не возбуждалась); 6) наличие фактов взыскания задолженности в принудительном порядке (не взыскивалась).
Таким образом, по состоянию на 01.07.2012г. СПК «Хвоецкое» относится к кредитному рейтингу «А» – как финансово устойчивая организация, способная своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим обязательствам. Окончательное решение о целесообразности выдачи кредита СПК «Хвоецкое» принимается на основании углубленного изучения деятельности организации, кредитуемого проекта, предлагаемого обеспечения и т.п.
Литература
1. Инструкция о порядке расчета коэффициентов платежеспособности и проведения анализа финансового состояния и платежеспособности субъектов хозяйствования; утв. Пост. Министерства Финансов Республики Беларусь и Министерства экономики Республики Беларусь от 27 декабря 2011 г. № 140/206
2. Инструкция по определению кредитного рейтинга организаций; Протокол Правления ОАО "Белагропромбанк" от 28.06.2007 № 45 (в ред. Решений Правления ОАО "Белагропромбанк" от 12.04.2012 Протокол № 26, от 22.08.2012 Протокол № 53)