Ургушева С.С.

Состояние кредитного портфеля казахстанских коммерческих банков

им. Д. Серикбаева, Казахстан

СОСТОЯНИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КАЗАХСТАНСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Низкое качество кредитного портфеля остается для казахстанских банков  значимой проблемой. По состоянию на 1 декабря 2012 года, суммарный кредитный портфель банков второго уровня составлял 11476,02 млрд. тенге. Из них кредиты с просрочкой платежей 3940,75 млдр. тенге (34,34%), в том числе с просрочкой платежей  свыше 90 дней – 3400,72 млрд. тенге (29,63%). Неработающие займы, квалифицированные как сомнительные 5 категории и безнадежные, а также провизии по однородным кредитам с 1 по 4 сомнительной категории – 4291,81 млрд. тенге (37,4% от суммарного кредитного портфеля всех БВУ РК).

Проблемные кредиты - один из важнейших индикаторов, характеризующих успешность банка. Под «проблемными» понимаются кредиты, по которым после выдачи в срок и в полном объеме не выполняются обязательства со стороны заемщика или же стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Управление «проблемными» кредитами — один из наиболее важных аспектов банковской практики. От правильности выбора метода работы с «проблемными» кредитами зависит не только успешность разрешения отдельной конфликтной ситуации, но и стабильность и репутация самого банка.

Сегодня такие кредиты представляют собой серьезную проблему, как для банков второго уровня, так и для экономики страны в целом. Для Казахстана проблема управления проблемными кредитами является чрезвычайно актуальной, так как показатели просроченной  и сомнительной задолженности по кредитным портфелям отечественных банков превышает уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Именно по этой причине, а также исходя из мировой практики и процедур снижения рисков банковской деятельности, Национальный Банк Республики Казахстан постоянно указывает казахстанским банкам на необходимость совершенствования  управления рисками в целом и, прежде всего, кредитным риском.

Практически решение проблемы управления просроченной задолженностью во многом зависит от двух условий. Во-первых, содержит ли кредитный договор положения, дающие банку право проверять бухгалтерскую и финансовую отчетность заемщика путем осуществления проверок непосредственно на предприятии, а также имеется ли возможность прекратить действие кредитного договора и обратить взыскание на залог при наличии у банка обоснованных подозрений о неплатежеспособности заемщика. Во-вторых, какими полномочиями наделен кредитный специалист банка, под постоянным контролем которого должен находиться каждый выданный кредит. Существует базовый «набор сигналов», индикаторов, характеризующих появление некачественного, «проблемного» кредита. В отношении стратегии оздоровления кредитов не существует каких-либо универсальных правил, поскольку каждый «проблемный» кредит по-своему уникален. Поэтому представляет интерес обобщить приемы, применяемые в банковской практике.

Наиболее широко распространены следующие подходы. Во-первых, в процессе контроля за соблюдением условий исполнения обязательств заемщиками, «тревожные» сигналы систематизируются по двум группам:

2) экономического (финансового) характера.

Это позволяет выработать обоснованную и эффективную реакцию на них. Во-вторых, разрабатывают план мероприятий, который будет способствовать улучшению качества предоставленного кредита. В-третьих, принимают (выбирают) способы разрешения конфликта между банком и клиентом по конкретному кредиту.

Ухудшение качества кредита необходимо выявлять на ранней стадии, когда в распоряжении банка еще имеется достаточно способов выправления ситуации. В кредитной политике должно быть четко определено, что банк будет делать с проблемными кредитами. В целях оперативного и своевременного выявления таких негативных моментов кредитные работники должны вести постоянный мониторинг кредитной сделки, всесторонне анализировать финансово-хозяйственную деятельность заемщика, проводить комплексные проверки наличия, состояния и достаточности принятого обеспечения в стогом соответствии с требованиями действующих в банке нормативных документов.

Для  решения вопроса государством был принят ряд мер, направленных на санацию балансов банков. В декабре 2011 года президент РК Н.А.  Назарбаев подписал Закон РК «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам регулирования банковской деятельности и финансовых организаций в части минимизации рисков». С одной стороны, были сделаны поправки в налоговое законодательство, благодаря которым налогом не облагается доход от восстановления провизий при списании безнадежных займов. Также предполагается создание дочерних организаций в структуре банков для работы с плохими займами.

В целях решения проблемы низкого качества кредитного портфеля банков, Национальным банком совместно с заинтересованными государственными органами и представителями рынка была  разработана «Концепция улучшения качества активов банков второго уровня».

В апреле 2012 года Национальный банк Казахстана создал АО «Фонд проблемных кредитов» - организацию, специализирующуюся на улучшении качества кредитных портфелей банков второго уровня.

Основными критериями к приобретаемым правам требования, согласно нормативного правового акта, являются кредиты, выданные юридическим лицам резидентам Республики Казахстан с наличием соответствующего обеспечения.

Для выкупа фондом прав требования по указанным займам у банков второго уровня будет проведена соответствующая независимая оценка данных кредитов, в том числе залогового обеспечения по ним организациями, имеющими международный опыт.

Согласно пресс-релизу, в настоящее время проводится работа по сбору сведений от банков второго уровня по кредитам, соответствующим требованиям уполномоченного органа для осуществления проекта по выкупу указанных кредитов у банков для разработки соответствующих механизмов.

В последующем, после проведения соответствующей оценки ситуации по выкупаемым кредитам, фондом будут выпущены ценные бумаги для финансирования основной деятельности по приобретению прав требования.

Литература:

1. www.nationalbank.kz

2. www.afn.kz

3. Сороколетов Д.С. Инструменты работы с проблемными активами // Банковское дело. – 2010. №7

4. Лисак Б.И. Современные  методы организации работы с проблемными кредитами банков // Банковское дело. – 2013. №11

5. Закон РК «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам регулирования банковской деятельности и финансовых организаций в части минимизации рисков»