Корнейчук В. И.
Об определении категории качества ссуды и размеров резерва при кредитовании клиентов сегмента "малый и средний бизнес"
Определение категории качества ссуды, предоставляемой заемщику, является основным фактором для создания резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, и относится к числу первоочередных задач в подходах к созданию системы кредитования «малого и среднего бизнеса».
Определение категории качества ссуды в отсутствие иных существенных факторов, предлагается осуществлять на основе комбинации двух классификационных критериев: финансового положения клиентов сегмента МСБ [1] и качества обслуживания ими своего долга [2].
В работе [1] описана методика оценки финансового положения клиентов сегмента «малый и средний бизнес» (далее МСБ) с присвоением заемщику соответствующего кредитного рейтинга.
В настоящей работе итоговый кредитный рейтинг, используемый для определения категории качества ссуды рассчитывается с учетом корректирующего коэффициента Kк:
КPи = KPн * Kк,
где:
КPи – итоговый кредитный рейтинг клиента;
Kк – корректирующий коэффициент кредитного рейтинга клиента на качество обслуживания долга [2].
Установим, что качество обслуживания долга клиентами сегмента МСБ будет выражаться значением корректирующего коэффициента Kк , приведенного в Таблице 1.
Таблица1. Значение корректирующего коэффициента Kк качества обслуживания долга для клиентов МСБ
|
Качество обслуживания долга клиентом МСБ |
«Хорошее» |
«Среднее» |
Значение Кк |
1 |
0,7 |
0,56 |
Определение категории качества ссуды в зависимости от кредитного рейтинга клиента/финансового положения клиента и качества обслуживания им долга представлено в Таблице 2.
Таблица 2. Категории качества ссуды с учетом итогового кредитного рейтинга клиента и качества обслуживания долга
|
Итоговый кредитный рейтинг клиента КPи /финансовое положение клиента |
Качество обслуживания долга | ||
| «Хорошее» | «Среднее» | «Неудовлетвори- тельное» | |
| От 76 до 100/ «Хорошее» | Стандартная (I категория качества) | Нестандартная
(II категория качества) | Сомнительная
(III категория качества) |
| От 32 до 75 «Среднее» | Нестандартная
(II категория качества) | Сомнительная
(III категория качества) | Проблемная
(IV категория качества) |
| От 0 до 31/ «Плохое» | Сомнительная (III категория качества) | | Проблемная
(IV категория качества) | Безнадежная
(V категория качества) |
Определяемые на этой основе соответствующие размеры (суммы) расчетных резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности могут быть определены более точно и подробно дифференцированно по итоговому кредитному рейтинга клиента сегмента МСБ [3].
Оценка качества ссуд, предоставленных вновь образованным компаниям сегмента МСБ, осуществляется согласно настоящей методике на общих основаниях.
Таким образом, в результате выполнения работы:
· Предложена авторская методика определения категории качества ссуды и размера резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности по активам, предоставляемым клиентам сегмента «малый и средний бизнес»и определены условия ее применения
· Определена процедура определения категории качества ссуды и размера резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности клиентов сегмента «малый и средний бизнес» на основании оценки финансового положения и кредитного рейтинга клиентов указанного сегмента.
Список литературы
1.Корнейчук В.И. Методика определения кредитного рейтинга клиентов сегмента «малый и средний бизнес». Страховое дело, № 4 (231), 2012,с.38-46.
2.Положение Банка России № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004г.
3. Корнейчук В.И. Определение категории качества ссуды и размеров резерва на возможные потери при кредитовании клиентов сегмента «малый и средний бизнес». Страховое дело, № 2 (229), 2012,с.60-64.