Балакина Р. Т.

Современные тенденции развития социальной ответственности российских коммерческих банков

Современные тенденции развития социальной ответственности российских коммерческих банков

Коммерческая деятельность банков напрямую влияет на общество, в котором они функционируют, а будущие успехи в бизнесе тесно связаны с ключевыми общественными ценностями. Учитывая специфику деятельности коммерческих банков, доверие становится одним из важнейших условий нормально функционирующего рынка банковских услуг, а уровень получаемой прибыли все больше обусловливает не технология оказания услуг, а правильное позиционирование банков в социальной среде, основанное на социальной ответственности и репутации. Уровень социально ответственного поведения банков оказывает непосредственное влияние не только на устойчивое развитие общества, но и на устойчивость самих банков.

Изучив содержание официальных сайтов 856 российских банков, аналитические обзоры российского союза промышленников и предпринимателей и российских экономистов можно выделить ряд основных тенденций развития КСО в банковской системе России, многие из которых соответствуют тенденциям международной практики развития социальной ответственности. 

Первая тенденция - это формализация миссии и стратегии банков в области корпоративной социальной ответственности в форме таких документов, как Политика корпоративной социальной ответственности (Банк ВТБ, МДМ Банк), Положение о социальной ответственности (ОАО «АкБарсБанк»), Стратегия КСО (Внешэкономбанка до 2015 г.), Кодекс корпоративного поведения/управления (ОАО «Газпромбанк», АКБ «Энергобанк», ОАО «Альфа-Банк», КБ «Русский ипотечный банк» (ООО), ООО «МЕЖТРАСТБАНК», Банк Интеза, ОАО «ЮНИКОРБАНК», Новосибирский муниципальный банк), Кодекс профессиональной этики (ООО «ГЕНБАНК», ООО «КБ Хелленик Банк»), Кодекс этических принципов банковской деятельности (Перминвестбанк) и др. Всего 35 банков (4,1%) из 856 исследованных пока показали в открытом доступе подобные документы, отражающие их приверженность принципам социальной ответственности. А Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» в 2011 году реализовала социальное мероприятие высшей стадии развития КСО -  продвижение принципов КСО в деловом сообществе, - выпустив  учебное пособие «Корпоративная социальная ответственность. Новая философия бизнеса» [3]. 55 из исследованных банков (6,4%) на корпоративном сайте кратко представляют тезисы принятой миссии и стратегии развития, основные направления и содержание социальных инициатив (как правило, спонсорство и благотворительность, в т.ч. меценатство). Большинство же исследованных российских банков - 636 (74,3%), - на официальных сайтах только кратко отражают содержание отдельных социальных мероприятий (как правило, это условия хотя бы одного банковского продукта (кредитов, вкладов и т.д.), предлагаемых для отдельных социальных групп – пенсионеров, молодежи). Оставшиеся 130 изученных официальных сайтов  банков (15,2%) явно не отражали наличие приверженности принципам социальной ответственности.

Вторая тенденция, в целом соответствующая мировой практике, проявляется в развитии социальной отчетности (отчетности об устойчивом развитии, или нефинансовой отчетности). Нефинансовый отчет является логичным дополнением к финансовому отчету и основным инструментом раскрытия информации о деятельности в области устойчивого развития. Совокупность финансовой и нефинансовой отчетности предоставляет банкам широкие возможности заявить о себе в условиях усиливающейся конкуренции, а заинтересованным сторонам дает возможность наиболее полно анализировать результативность компании в отчетном периоде. Таким образом, используя нефинансовую отчетность, можно продемонстрировать заинтересованным сторонам свою практическую приверженность принципам устойчивого развития. Выстроенные процессы нефинансовой отчетности помогают банкам анализировать прямое и косвенное воздействие их деятельности на природную, социальную и экономическую среду, формулировать цели для улучшения на будущее и эффективно взаимодействовать по вопросам устойчивого развития с клиентами, местным населением, органами государственной власти, международным сообществом и другими заинтересованными сторонами. Подготовка отчетности и связанные с ней определение и измерение нефинансовых показателей стимулируют процессы анализа деятельности и поиска новых возможностей, которые являются основой долгосрочного развития и успеха бизнеса. Первые нефинансовые отчеты выпустили в 2003г. Альфа-Банк и ФИА-БАНК, положив тем самым начало новому течению.

Универсальных рецептов или стандартов подготовки нефинансовых отчетов не существует. Банки самостоятельно принимают решение, в соответствии со своим видением и корпоративными традициями, каким должно быть содержание отчета.

Это может быть раздел обычного годового отчета, самостоятельный отчет в свободной форме или, например, подготовленный в соответствии с международным стандартом АА 1000 или «Руководством  по отчетности в области устойчивого развития» Глобальной инициативы по отчетности (GRI) [1; 2; 3; 5; 7]. Именно в соответствии с  «Руководством …» в России большинство банков и выпускают нефинансовые отчеты.

Как видно из данных таблицы 1, финансово-экономический кризис 2008 г. стал серьезным испытанием на прочность идей нефинансовой корпоративной отчетности, однако, количество банков, формирующих нефинансовую отчетность, в целом за период возросло. 

Таблица 1

Сведения о формировании коммерческими банками

социальных отчетов

где: СО – социальный отчет;

ОУР - отчет об устойчивом развитии;

ГО – годовой отчет по корпоративной социальной ответственности _________________________

Составлено по [2 и данным официальных сайтов банков]

Если по состоянию за пять докризисных лет (2003-2007г.г.) девятью банками (в т.ч. ФК «Уралсиб») было сформировано 23 социальных отчета, то за четыре года (2008-2011г.г.) одиннадцатью банками подготовлено 34  социальных отчета. ГК «Внешэкономбанк» и Сбербанк России начали формировать отчеты о результатах корпоративной социальной ответственности в самые сложные посткризисные годы (2009-2010).

Нефинансовый отчет сегодня перестает быть исключительно PR-продуктом. В докризисный период его еще можно было рассматривать как красивый аксессуар, сейчас же он служит для решения конкретных задач по информированию заинтересованных сторон и систематизации управленческих решений. При этом сокращаются расходы на полиграфию, банки размещают полные версии нефинансовых отчетов на официальном сайте.

Подготовка и представление нефинансового отчета является для российских банков добровольным делом. В то же время в ряде государств существуют законодательные требования в сфере социальной отчетности (например, в Дании, Швеции, Норвегии, Голландии, Франции, Великобритании социальная отчетность обязательна для публикации) [6].

Очевидной тенденцией является увеличение количества отчетов, подготовленных  по «триединому итогу», который включает данные по экономической, экологической и социальной результативности. Первые нефинансовые отчеты представляли собой отчеты о благотворительной деятельности. Есть основания полагать (исходя из содержания отчетов), что в настоящее время банки в большей степени готовы представлять обществу комплексные результаты своей деятельности.

В условиях дефицита общественного доверия и в контексте решения задач укрепления репутации, повышения информационной открытости и прозрачности деятельности, а также для развития нефинансовой отчетности, как одного из инструментов достижения этих целей, все большее значение приобретает независимая оценка качества сведений, которые представляют о себе организации внешнему сообществу.

В этой связи в последние десятилетия набирает силу глобальная тенденция, в соответствии с которой крупные корпорации в инициативном порядке ежегодно представляют проверенные внешними аудиторами отчеты в области устойчивого развития и корпоративной социальной ответственности. Эта тенденция становится характерной и для российских коммерческих банков. В последние годы  в России и в мире получает распространение наряду с профессиональным заверением аудиторами и общественное заверение отчетности  как существенный фактор надежности и укрепления доверия заинтересованных сторон. Растет число организаций, выбирающих общественное заверение нефинансовых отчетов (в формате общественного заверения Советом нефинансовой отчетности РСПП (более распространенное) и в формате общественных слушаний). Некоторые организации используют две формы заверения - профессиональными аудиторами и один из видов общественного заверения. Например, ФК «Уралсиб» по интегрированному отчету о деятельности в области устойчивого развития в 2011 году получила сертификат соответствия стандартам GRI, свидетельство об общественном заверении РСПП и аудиторское заключение.

Опыт компании «Эрнст энд Янг» показывает, что основные болевые точки, с которыми сталкиваются компании при подготовке таких отчетов, — это построение процесса отчетности (включая сбор, анализ и консолидацию информации), определение существенных для отражения в отчетах вопросов, недостаточная поддержка со стороны высшего менеджмента в процессе подготовки отчетности, а также неэффективное использование результатов, получаемых после выпуска отчета [9].

Экономические условия 2009 года заставили многие организации пересмотреть свое отношение к социальным проектам и прийти к выводу, что, несмотря на отсутствие коммерческой составляющей, даже такие программы должны подвергаться проверке на качество и эффективность.  Более того, именно финансово-экономический кризис потребовал от банков повышения их социальной ответственности по отношению к клиентам.

В кризис для многих клиентов социальная ответственность банков упала в значении – на первый план вышла стоимость продукта. Сокращение заработной платы, рост безработицы увеличили количество невозвратов банковских кредитов. В ответ на сложившуюся ситуацию некоторые банки проявили социальную ответственность и разработали специальные программы поддержки заемщиков, пострадавших от кризиса.

Первыми отреагировали на рост просроченной задолженности банки с государственным участием, которые в начале 2009 года объявили о введении специальных программ реструктуризации долгов ипотечным заемщикам (Сбербанк России, ВТБ, Россельхозбанк). Вслед за ними многие коммерческие банки предложили специальные программы помощи своим клиентам. Среди них «Уралсиб», Альфа-Банк, Промсвязьбанк, «ТРАСТ» и другие. При этом часть банков отказалась от коммерческой составляющей антикризисных кредитных программ и реализует их почти по себестоимости. В связи с этим интересен опыт Национального банка «ТРАСТ», который одним из первых запустил подобную программу в регионах. Кредит «Социальный», созданный по инициативе основного акционера НБ «ТРАСТ» Ильи Юрова, направлен на рефинансирование задолженности по ранее взятым кредитам на неотложные нужды для сотрудников предприятий-партнеров банка. Помощь оказывалась тем, кому снизили зарплату, кого отправили в бессрочные отпуска или же уволили из-за кризиса.

Для определения предприятий-партнеров, сотрудники которых наиболее остро нуждаются в подобной помощи, банк обращался в местные администрации. Механизм прост: для погашения задолженности оформляется новый кредит по более низкой ставке и на более длительный срок, что существенно снижает ежемесячную долговую нагрузку. На подобные меры идут не все банки, многие при более лояльных сроках, напротив, повышают процент по кредиту. В НБ «ТРАСТ» от такой идеи отказались и помогли примерно 70 тысячам клиентов [9].

Тем более социальная ответственность важна при возникновении чрезвычайной ситуации. Например, в 2010 году в ряде регионов России была засуха. Кроме того, все еще ощущались последствия глобального финансового кризиса. Сбербанк пошел навстречу сельскохозяйственным предприятиям и уменьшил для них процентные ставки по кредитам на общую сумму 21,2 млрд. рублей. Кроме того, были реструктурированы около 15,67 тыс. розничных кредитов, остаток задолженности по которым на 1 января 2011 года составил 6,82 млрд. рублей [8].

Такой подход к реализации социальной программы может сыграть положительную роль в долгосрочной перспективе.

В российских банках наиболее развитым направлением, которое можно отнести к программам устойчивого развития, все же пока остается спонсорство и благотворительность.

Социальные программы традиционно рассматриваются как способ заинтересовать наименее состоятельных клиентов – пенсионеров и молодежь. Что касается пенсионеров, то они привлекательны как долгосрочные и надежные вкладчики. Если говорить о молодежи, то доходы этой категории граждан со временем увеличиваются, и любому банку выгодно заранее получить такого клиента на долгосрочную перспективу. Представители социальных категорий граждан являются самыми надежными клиентами и заемщиками, которые максимально полно и своевременно выполняют свои обязательства.  Практически каждый банк формирует хотя бы один банковский продукт для социально слабо защищенных слоев населения.

Интересным, например, является социальный проект Банка Москвы с правительством Москвы и метрополитеном. Банк Москвы предлагает пенсионерам и студентам карту Visa Electron, которую можно использовать как проездной билет в метро, оплачивая проезд по льготному тарифу, или как полис обязательного медицинского страховании. Также карточка дает скидки на товары и услуги. Помимо этого, держатели социальной карты Visa Electron имеют возможность воспользоваться кредитом сроком до 80 дней в виде овердрафта в размере до 98% от суммы среднемесячной пенсии или стипендии. Погашение кредита осуществляется за счет поступления средств будущих периодов (пенсии, стипендии и иные выплаты).

В 2011 году сразу два банка оказались среди лидеров в области корпоративной благотворительности – согласно совместному исследованию ежедневной деловой газеты «Ведомости», сети аудиторско-консалтинговых фирм PwC и некоммерческого партнерства грантодающих организаций «Форум Доноров». На третьем месте оказался «Уралсиб», а на девятом – Дойче Банк.

В субренкинге корпоративной благотворительности в финансовой отрасли в 2011 году в тройку лидеров, кроме указанных банков, также вошел Новикомбанк. Эта кредитная организация оказывала поддержку детскому образованию, продолжив реализацию двух долгосрочных благотворительных программ по всесторонней поддержке и развитию Свято-Алексиевской пустыни и Преображенского кадетского корпуса. Также банк реализовывал мероприятия по защите здоровья подрастающего поколения, в том числе предоставил возможность оздоровительного летнего отдыха для детей из малообеспеченных семей. Кроме того, банк участвовал в мероприятиях по сохранению культурно-исторического наследия страны, поддерживал российский спорт и оказывал помощь социально незащищенным слоям населения. Объем благотворительных программ Новикомбанка растет вместе с расширением бизнеса. Ежегодно лимиты средств на благотворительные цели увеличиваются более чем на 30% [9].

Формирование рейтингов социальной ответственности российских компаний на постоянной (как правило, ежегодной) основе является еще одной тенденцией развития социальной ответственности бизнеса в России. Так, в рамках совместном проекте газеты «Труд» и Агентства политических и экономических коммуникаций по определению рейтинга социальной ответственности российских компаний по итогам первого квартала 2011 года самым социально ответственным банком стал ВТБ, который занял 10 место. На 17 месте оказался Сбербанк России, на 24–25 – Альфа-Банк, на 27–28 местах – Газпромбанк, на 32 – Промсвязьбанк, на 42 – банк «Уралсиб». Традиционно лидерами в социальной ответственности являются компании нефтегазового сектора, также высокие позиции занимает металлургия.

На постоянной основе определяет рейтинг социального вклада ведущих российских компаний независимое российское рейтинговое агентство «Репутация», специализирующееся на исследованиях и рейтинговой оценке в области устойчивого развития бизнеса и корпоративной социальной ответственности (КСО). Оценка агентства позволяет объективно оценить и продемонстрировать вклад той или иной организации в общественное благосостояние и социальное обустройство общества, а также оценить эффективность деятельности и управленческих решений в области КСО.

Для осуществления оценки эксперты агентства используют методику, разработанную с учетом принципов и положений международных стандартов, а также учитывающую особенности российского экономического и социального пространства, в частности, структуру социальных потребностей российского общества, структуру собственности предприятий, специфику законодательства, культурное наследие и духовные традиции страны.

Рейтинг корпоративной социальной ответственности РА «Репутация» оценивает социальную ориентированность организации, степень интеграции организации в социальную жизнь, степень реализации возможностей организации выполнять свои обязательства перед обществом, а также сохранять качество и эффективность корпоративных стратегий в области социальной ответственности, ответственного предпринимательства и экологической безопасности.

Рейтинг оценивает деятельность компаний по следующим основным направлениям КСО:

1. Экономическая результативность и организационное управление.

2. Взаимодействие с потребителем.

3. Трудовые отношения и права персонала.

4. Взаимодействие с обществом.

5. Экология и охрана окружающей среды [10]. .

Четыре года подряд (2008-2011г.г.) портал «Семейный бюджет» при поддержке Издательского дома «Бюджет» подводил итоги ежегодного общественного конкурса на премию «Финансовая жемчужина России». Лучшим банком по реализации социально значимых проектов в 2011г. был признан СМП банк. Всего в конкурсе участвовали 24 банка. Кстати, в 2010 году такой номинации не было.

Все больше распространяются банками программы повышения финансовой грамотности для населения (Сбербанк России, ФК «Уралсиб», Ситибанк и др.)

В период финансово-экономического кризиса появилась еще одна тенденция, а именно – замена традиционных социальных программ на волонтерскую помощь. Все большее число банков разворачивают масштабные программы и инициативы, главной движущей силой которых являются именно их сотрудники. Для компаний, реально вкладывающих средства в социальную сферу, привлекать сотрудников к волонтерской деятельности – очень важно. Это дает возможность сотрудникам не только видеть, но и понимать, что их компания реально делает для страны, для общества в целом. Волонтерство никак не связано с финансовым положением организации, оно связано с личными качествами работающих в ней людей. Если социальные программы опираются на инициативы сотрудников, они будут жить в любой ситуации. 

Примером масштабной волонтерской помощи может быть деятельность ЮниКредит Банка. В рамках поддержки незащищенных слоев населения ЮниКредит Банк регулярно оказывает помощь детям, оставшимся без родителей (проект по строительству детских игровых площадок в больницах для детей, брошенных родителями; проект помощи Межрегиональной благотворительной общественной организации «Детские деревни – SOS»; проект помощи Московской областной психоневрологической больнице; акция «Письмо Деду Морозу»; волонтерские акции по открытию детских спортивных площадок на территории школ-интернатов), волонтерская помощь ветеранам (Московскому комитету ветеранов войны, Московскому совету ветеранов 50-й армии, Организации инвалидов Великой Отечественной войны района Хамовники, Межрегиональной общественной организации инвалидов войн и военной службы России), престарелым малоимущим гражданам и инвалидам (проект «Божедомье»).

Пока еще не многие организации осознают, что привлечение сотрудников к волонтерской деятельности имеет фундаментальное значение для  их корпоративной культуры и репутации. Кризис обострил чувство ответственности в людях, а ничто лучше не объединяет, чем совместная деятельность над социально значимым проектом. Развитие волонтерство является не только проявлением социальной ответственности компании, но и важным элементом ее кадровой работы. 

Необходимо отметить, что кадровый ресурс в коммерческом банке - один из важнейших. Известны случаи, когда менялась команда сотрудников, работающих с клиентами, и банк терял большую часть клиентов, так как клиенты следовали за сотрудниками в другие банки. Поэтому в кризис необходимо очень осторожно относиться к вопросам сокращения персонала, работать над системой оценки эффективности его работы и создавать лояльные и благоприятные условия для работы сотрудников. Более того, необходимо отметить, что наиболее успешными будут компании, которые активно внедряют в свою работу корпоративную социальную ответственность, так как профессиональные сотрудники стремятся работать в максимально благоприятных условиях.

В качестве вывода выделим еще одну важную глобальную тенденцию развития корпоративной социальной ответственности, становление которой связано, в том числе, с кризисом. Она заключается в понимании на современном этапе все большим количеством компаний необходимости стратегического подхода к социальной ответственности. Медленно, но все же имиджевый аспект  КСО, который в российском бизнесе преобладал всегда, заменяется стратегическим характером социальной ответственности. Его несомненные достоинства – четкость обязательств перед заинтересованными сторонами и их взаимосвязь с долгосрочной стратегией банка,  -  постепенно находят большее понимание и распространение в практической деятельности российских банков.

Встраивание социальной ответственности в стратегию развития банка предполагает, что социальные расходы в контексте программ социальной ответственности должны рассматриваться банком не как издержки, а как инвестиции, имеющие значительный социальный эффект, так как отдача от них выражается в виде укрепления доверия, создания положительного имиджа в глазах общественности и стимулировании положительных перемен в обществе, что является предпосылкой повышения экономической эффективности банка. Приведение стратегии банка в соответствие с концепцией корпоративной социальной ответственности, определение направлений социального инвестирования и разработка программ по каждому из них являются фактором улучшения качества корпоративного управления и обеспечения устойчивого развития банковского бизнеса.

Библиографический список

1. Базовые индикаторы результативности. Рекомендации по использованию в практике управления и корпоративный нефинансовой отчетности/ Ф. Прокопов, Е. Феоктистова и др.; Под общей редакцией А. Шохина. – М., РСПП, 2008. 68 с. [Электронный ресурс] / URL: http://archive.rspp.ru/Default.aspx? CatalogId=4375. pdf (дата обращения 20.09.2012)

2. Библиотека нефинансовых отчетов: Российский союз промышленников и предпринимателей [Электронный ресурс] / URL: http://archive.rspp.ru/Default.aspx? CatalogId=2257 (дата обращения 18.11.2012)

3. Корпоративная социальная ответственность. Новая философия бизнеса: Учебное пособие/ Под ред. ОАО «АСИ-Консалтинг» - М., Внешэкономбанк, 2011.

4. Национальный регистр корпоративных нефинансовых отчетов [Электронный ресурс] / URL: http: //archive.rspp.ru/Default. aspx?CatalogId=283&d_no=6866 (дата обращения 18.06.2012)

5. Нефинансовые отчеты компаний, работающих в России: практика развития социальной отчетности (Аналитический обзор)/ Л.В. Аленичева, Е.Н. Феоктистова, Ф.Т. Прокопов; Руководители проекта Шохин А.Н., Якобашвили Д.М. [Электронный ресурс] / URL:  М., РСПП, 2006. 108с. http://archive.rspp.ru/Default.aspx? CatalogId=2220. pdf (дата обращения 18.06.2012)

6. Одобрен российский стандарт ИСО 26000 [Электронный ресурс] / URL: http://www.csr-review.net/odobren-rossiyskiy-standart-iso-26000 (дата обращения 20.06.2012)

7. Практики в области корпоративной социальной ответственности. Брошюра сети Глобального договора ООН в России. [Электронный ресурс]/URL:http://archive.rspp.ru/Default. aspx?CatalogId=2220/.pdf (дата обращения 28.06.2012)

8. Сычев А.В. Основные тенденции развития корпоративной социальной отчетности в России [Электронный ресурс] / URL: http://koet.syktsu.ru/vestnik/2011/2011-4/20/20.htm (дата обращения 18.06.2012)

9. Творите благо. [Электронный ресурс] / URL: http://bankir.ru/publikacii/s/tvorite-blago-10000971/?print=1 (дата обращения 18.06.2012)

10. Официальный сайт рейтингового агентства «Репутация» - URL: http://rareputation.ru/