Горбачева О.Д.
Доходы кредитной организации в посткризисный период
Астраханский государственный университет
ДОХОДЫ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ПОСТКРИЗИСНЫЙ ПЕРИОД
-->Кризис 2008 года для кредитных организаций стал серьезным испытанием. Чтобы «удержаться на плаву» они предпринимали разные способы получения дохода. Рассмотрим теоретические основы классификации доходов. Первичным материалом для проведения анализа финансовых результатов банка будет форма 102 «Отчет о прибылях и убытках банка[1]» за три отчетных периода (2010, 2011 гг. и прогноз 2012 г.). По форме 102 все доходы банка делятся на три группы: А – От банковских операций и других сделок, Б – Операционные доходы, В – Прочие доходы (рис. 1).
|
|
|
Рисунок 1. Классификация банковских доходов согласно отчету о прибылях и убытках кредитной организации[4] |
251659264251660288
На рисунке 2 представлена динамика доходов кредитной организации. Из рисунка следует, что основную долю доходов банка составляют операционные доходы, далее идут доходы от банковских операций и других сделок; и самый незначительный вклад в доходность банка приносят прочие доходы. В 2011 году операционные доходы увеличились на 11% по сравнению с 2010 годом и составили 561,1 млрд. рублей. В 2012 году эти доходы сократились на 16%. Доходы от банковских операций наоборот сократились на 14% в 2011 году и составили 86,7 млрд. рублей, в 2012 году прогнозируется увеличение данной статьи доходов на 16%. И третья статья доходности банка увеличивается на всем протяжении рассматриваемого периода: в 2011 году она увеличилась на 16%, а в 2012 она возрасла в три раза по сравнению с 2011 годом.
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Таблица 1. Доходы кредитной организации (млрд. рублей)[1]
Операционные доходы состоят из следующих составляющих: - Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки; - Доходы от участия в капитале других организаций; - Другие операционные доходы; - Положительная переоценка. Самый маленький доход приносит участие в капитале других организаций: 0,04 млрд. рублей в 2010 году, 0,14 млрд. рублей в 2011 году и в 2012 году прогнозируется увеличение до 0,27 млрд. рублей. Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки возросли в 2011 году на 5%, а в 2012 году сократились практически на 70%. Другие операционные доходы, в которые входят комиссионные сборы и доходы от расчетных срочных сделок, в 2010 году были примерно на 60% меньше, чем величина суммы доходов в 2011 году. А в 2012 году эта величина сократилась на 21 % и составила 134,18 млрд. рублей. И самая большая сумма доходов была получена от положительной переоценки, которая при всем при этом в течение рассматриваемого периода сокращалась. В 2011 году она сократилась на 3%, а в 2012 году уже 11% и составила 329,5 млрд. рублей. Влияние на большую величину данной статьи доходов оказало изменение курса иностранной валюты, которое в посткризисный период неоднородно. К примеру, величина доллара США в июле 2011 года опустилась на отметку 27,9141 рублей, а в июне 2012 года поднялась до значения 32,87 рублей. Посткризисное восстановление мировой экономики благоприятно воздействовало на устойчивость национальной валюты[2]. На втором месте по общей сумме стоят доходы от банковских операций и других сделок, которые состоят из процентных доходов и других доходов. На всем протяжении рассматриваемого периода процентные доходы приносят большую сумму доходов, чем другие доходы от банковских операций. В 2011 году процентные доходы сократились на 22%, а в 2012 году возросли на 39% и составили 79,45 млрд. рублей. Другие доходы от банковских операций, наоборот, в 2011 году возросли на 6% и составили 29,57 млрд. рублей, а в 2012 году 17% сократились. И третье место занимают прочие доходы, которые неуклонно растут в течение рассматриваемых трех лет. Причем во второй год они увеличились на 16%, а в третий – 214% и составили 6,66 млрд. рублей. С марта 2010 г. кредитные организации смягчали политику проведения активных операций и увеличивали объемы кредитования за счет повышения платежеспособности заемщиков, снижение процентных ставок по рублевым вкладам населения[2]. Улучшение в течение 2010 г. внешнеэкономической конъюнктуры и реализация антикризисных мер позволили российской экономике сохранить стабильность. Продолжение восстановительных процессов на базе модернизации экономики и увеличения внутреннего спроса на отечественную продукцию обеспечит российской экономике выход на траекторию устойчивого роста и будет способствовать стабильному функционированию российского финансового сектора. В 2011 году кредитные организации наращивали объемы кредитования при снижении ставок по своим операциям и смягчении неценовых условий банковского кредитования. Котировки ценных бумаг российских эмитентов преимущественно повышались. Несмотря на ухудшение рыночной конъюнктуры во второй половине года, ситуация в российской экономике в 2011 г. в целом оставалась устойчивой: при увеличении внутреннего спроса продолжался экономический рост, замедлялась инфляция, состояние федерального бюджета было стабильным. Благодаря сохранению макроэкономической стабильности усиление уязвимости отдельных сегментов финансового рынка и связанное с ним повышение некоторых видов риска не привели к дестабилизации банковского сектора[3]. Список литературы: 1. Информация по кредитным организациям [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/ – Заглавие с экрана 2. Обзор финансовой стабильности 2010 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru – Заглавие с экрана 3. Обзор финансовой стабильности 2011 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru – Заглавие с экрана 4. Сорокина Инна Теоретические и практические подходы к оценке и анализу доходов, расходов и прибыли банка с использованием коэффициентного и факторного методов анализа билетов [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://bankir.ru – Заглавие с экрана 5. Центральный Банк Российской Федерации Указание от 12 ноября 2009 г. N 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации Таблица 1. Доходы кредитной организации (млрд. рублей)[1]
Теперь рассмотри расходы кредитной организации. Расходы подразделяются на четыре группы: А – По банковским операциям и другим сделкам, Б – Операционные расходы, В – Прочие расходы, Г – налог на прибыль (рисунок 3).
На рисунке 4 представлена диаграмма расходов банка, которые разделены на четыре группы. Самые большие расходы операционные, потом следуют расходы по банковским операциям и другим сделкам, прочие доходы и налог на прибыль.
Операционные расходы составляют: - расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов и переоценки; - отрицательная переоценка; - другие операционные расходы; - расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации. И опять же в расходах самая большая величина наблюдается в переоценке. В 2011 году эти расходы сократились на 3%, а в 2012 году еще на 9% и составили 91,1 млрд. рублей. Другие операционные расходы, которые состоят из расходов по расчетным срочным сделкам, комиссионных сборах, других операционных расходов, в 2011 году увеличились на 38% и составили 179,02 млрд. рублей, а в 2012 году сократились на 12%. При рассмотрении расходов связанных по операциям с ценными бумагами и по обеспечению деятельности банка в 2011 году наблюдается практически одинаковая динамика: первые увеличились на 60%, а вторые на 47% и составили 24,75 млрд. рублей 18,77 млрд. рублей соответственно. В 2012 году расходы операциям с ценными бумагами сократились на 76% и составили 8,35 млрд. рублей, а расходы по обеспечению деятельности банка увеличились незначительно, на 2% и составили 19,29 млрд. рублей. Расходы по банковским операциям и другим сделкам включают в себя процентные расходы и другие расходы по банковским операциям и сделкам. Первые в 2011 году сократились на 11%, а в 2012 году возросли на 10%. Сказывается стабильное развитие экономики в посткризисный период. Вторые сокращались на всем протяжении рассматриваемого периода: в 2011 году они составили 17.57 млрд. рублей, что соответствует сокращению на 11% от 2010 года, а в 2012 году эта величина уменьшилась в 2 раза. Прочие расходы увеличивались на всем протяжении рассматриваемого периода: в 2011 году возросли на 10%, в 2012 - в 2,5 раза и составили 2,19 млрд. рублей. Налог на прибыль - это одна статья расходов, которая учитывается при подсчете общей суммы расходов. Данная статья расходов в 2010 году была на 80% больше, чем в 2011 и составляла 4,16 млрд. рублей. А в 2012 году она увеличилась практически в четыре раза и составила 3,26 млрд. рублей. Таблица 2. Расходы кредитной организации (Млрд. рублей)[4]
[1] [1]Информация по кредитным организациям http://www.cbr.ru/credit/ [2] Теоретические и практические подходы к оценке и анализу доходов, расходов и прибыли банка с использованием коэффициентного и факторного методов анализа. Инна Сорокина http://bankir.ru/tehnologii/s/nekotorye-voprosy-analiza-finansovykh-rezultatov-bankovskoi-deyatelnosti-10002002 [3] [3]Информация по кредитным организациям http://www.cbr.ru/credit/ 7 Информация по кредитным организациям http://www.cbr.ru/credit/ |
251662336251663360
