Тимошева А. А.

Методологические подходы к оценке кредитоспособности клиента банка

Руководитель: к.э.н., доц. Нефедова Ю.В.

Донецкий национальный университет экономики и торговли

имени Михайла Туган – Барановского,Украина

«Методологические подходы к оценке кредитоспособности клиента банка»

В современных условиях рыночных отношений состояние экономики любой страны значительной степенью определяется степенью развития ее банковской системы. Именно через банковскую систему обеспечивается применение заимствованных средств и стимулирование массового формирования свободных средств. Вместе с тем,  значительно увеличилась роль банков как специализированных учреждений по организации кредитного отношения. Сам кредит приобрел капиталистический характер и превратился в общественный механизм капитализации экономических отношений. Сущность кредита заключается не в массе одолженной стоимости, а в тех экономических отношениях, которые возникают в связи с движением стоимости на началах возвратности и платности. Данные отношения характеризуются рядом специфических черт, которые конституируют явление кредита и отличают его от других экономических явлений.

Кредит - явление движения, которое осуществляется в разных направлениях и на разных уровнях.

Проблемами, связанными с методологическим подходом к оценке кредитоспособности клиента банка занимается ряд ученых – экономистов, таких, как А. Смит, К. Маркс Ф. Бродель, Г.М. Кирисюк, В.С. Ляховский и другие. В их работах рассматриваются вопросы, связанные с изучением подходов к анализу кредитоспособности заемщика банка, что обусловило актуальность данной темы.

С точки зрения профессоров Г.М. Кирисюка и В.С. Ляховского, «сущность категории «кредитоспособность» есть то реально сложившееся правовое и хозяйственно-финансовое положение заемщика, исходя из оценки которого, банк принимает решение о начале или прекращении кредитных отношений с заемщиком».

Одним из важных элементов оценки кредитоспособности заемщика является анализ его финансового состояния за прошлые периоды, а также на  перспективу, т.е. на период действия предоставляемого банком кредита. Это  в равной степени касается как юридических, так и физических лиц. Банк, изучая рынок, должен предвидеть будущее состояние дел заемщика и учитывать общеэкономическую обстановку в стране, принимая во внимание различные случайные обстоятельства с целью выяснения возможности погашения предоставленного кредита. Однако, при этом, не все может поддаваться оценке.

Важной стороной банковской деятельности является анализ кредитоспособности заемщиков, который включает в себя изучение факторов, обусловливающих непогашение кредитов. Для банка важным является определение способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствие с условиями кредитного договора, с учетом установления  степени риска, который он готов взять на себя при выдаче кредита, а также с учетом размера кредита, который он может предоставить.

Предоставление кредитов – главная экономическая функция банков, которая связана с рисками невозврата ссуды, что может привести к значительным убыткам для банка. Поэтому, с целью контроля фактора риска, кредитная функция банка тщательно регулируется. При выдаче кредита, при утверждении кредитной заявки, необходимо оценить степень кредитоспособности потенциального заемщика и принять во внимание такие факторы, как характер заемщика, наличие юридического права подписи (способность), денежные средства (достаточность их для возврата кредита), обеспечение кредита, привлекательность соответствующей отрасли экономики, контроль. Как видно, ключевым вопросом в кредитной политике банков является оценка кредитоспособности клиента – заемщика банка.

Следует отметить, что в последнее время в практике отечественных и зарубежных банков все большее распространение получает метод, основанный на балльной оценке ссудополучателя. Такой подход позволяет охарактеризовать возможности клиента погасить кредит и уплатить проценты по нему с помощью одного синтетического показателя – кредитного рейтинга клиента (КРК) и, в предварительном порядке, оценить целесообразность и степень риска кредитования данного клиента. Данный рейтинг имеет следующие градации: очень высокий, высокий, удовлетворительный, низкий, неприемлемый.

Для оценки КРК целесообразно использовать следующие показатели:

При определении оптимального значения ПДП необходимо его сопоставить с размером запрашиваемого кредита и суммой процентов за использование кредитом: ПДП должен быть больше или равен сумме кредита, умноженной на процентную ставку за пользование кредитом.

- коэффициент угрозы банкротства, с помощью которого возможна предварительная оценка финансовой устойчивости заемщика;

- коэффициент собственности, характеризующий уровень достаточности собственного капитала клиента;

- коэффициент ликвидности, с его помощью можно предварительно оценить уровень ликвидности клиента.

Финансовая оценка клиента проводится для выявления качества его финансового состояния, степени предпринимательского риска,  способности к наращиванию капитала,  рациональности использования оборотных средств. Она призвана идентифицировать финансовое положение клиента с точки зрения  возможностей решения возникших у него проблем совместно с банком. Методика такой оценки клиента включает в себя две взаимосвязанные части: оценку баланса и коэффициентный анализ, в основе которого, прежде всего, оценка показателя платежеспособности.

Таким образом, процесс формирования рыночных отношений в экономике Украины объективно предопределяет необходимость повышения значения банковского кредита, который является одним из важных факторов, обеспечивающих непрерывность расширенного воспроизводства. Это определяется прежде всего широкой сферой применения кредитных операций банков. Целью анализа кредитоспособности клиента банка является получение информации для реальной оценки его финансового состояния в прошлом, настоящем и будущем периодах. Оценка деятельности за прошлый и текущий периоды времени необходима для правильного прогнозирования будущего. При этом, степень уверенности банка в том, что заемщик способен и готов погасить долг в соответствии с условиями договора кредита, зависит от многих факторов, влекущих за собой непогашение кредитов, или обеспечивающих их своевременный возврат, что составляет содержание банковского анализа кредитоспособности. Проведение детального анализа позволит предоставить руководству банка качественную информацию для принятия решения о выдаче кредита, в случае если финансовое состояние и репутация заемщика окажется удовлетворительным, или отказе в выдаче ссуды, когда результаты анализа отрицательные. Предложенная методика оценки кредитоспособности потенциального заемщика на основе расширенного экспертного анализа является необходимой предпосылкой принятия решения руководства банком о сроках, размерах и формах выдачи кредитов, что осуществляется с целью снижения степени риска кредитной деятельности банка.

Литература:

1. Дуболазов В.А., Лукашевич Н.С. Нечетко-множественный подход к оценке кредитоспособности физических лиц. // Финансы и кредит. №13, 2009.

2. Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Основы организации деятельности коммерческого банка. – М.: КНОРУС, 2009. – 656 с.

3. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. – М.: Вузовский учебник, 2009. – 528 с.

4. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. – 352 с.

5. Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 304 с.

6. http://bibliofond.ru/view.aspx?id=491359