Наумкин В.А.

Специфика финансов коммерческого банка

Посредничество в предоставлении свободных денежных капиталов их владельцами в ссуду промышленным и торговым предпринимателям наталкивается на ряд препятствий [1]. Во-первых, размеры денежного капитала, предлагаемого в ссуду, могут не соответствовать размерам спроса на ссудный капитал. Во-вторых, сроки высвобождения денежных капиталов у их собственников зачастую не совпадает со сроками, на которые эти капиталы требуются заемщикам. В-третьих, препятствием к прямому предоставлению предпринимателям в ссуду денежных капиталов их собственниками может быть неосведомленность о кредитоспособности заемщиков. Устранить все данные преграды между субъектами отношений помогает банк. Мобилизуя вклады разных размеров и разной срочности, банки могут предоставлять функционирующим капиталистам необходимые для них суммы кредитов на нужные им сроки.

Банковская деятельность имеет следующие особенности [2]:

1. Банк работает в сфере обмена, а не в сфере производства. Банковский процесс отражает деятельность экономических субъектов по перераспределению созданных материальных благ. Доход от банковской деятельности не идет на закупку сырья и материалов как в производстве, а направляется на дальнейшее размещение в ликвидные активы.

2. Банк – это в определенном смысле торговый институт. Мотивы торговли преобладают в банковской деятельности. Не являясь собственником денежных средств, банк «покупает» их и «продаёт» другим экономическим субъектам. Разница в цене между привлеченными и размещенными финансами является доходом банка.

3. Банк – коммерческая организация. Главной целью банковской деятельности является извлечение прибыли (разница в курсах, процентных ставках, комиссионный доход).

4. Банк – это не только коммерческое предприятие, но и общественный институт. Нося экономический характер, банковская деятельность помогает удовлетворять общественные потребности. При получении кредита или внесения вклада в банк, человек удовлетворяет свои личные нужды, при этом обеспечивает движение банковских финансов.

5. Деятельность банка носит предпринимательский характер. Благодаря банкам свободные капиталы одних экономических субъектов начинают работать у других. Усиливается производительное движение материальных, трудовых и денежных ресурсов, при этом финансы банка имеют посредническую функцию.

Работая в сфере обмена, банк действует как производительный институт, осуществляет регулирование денежного оборота в наличной и безналичной формах. Результатом деятельности банка является банковский продукт, в качестве продукта коллективного труда банковского персонала. Ни один другой экономический субъект так не имитирует платежные средства, как это делает банк. Банковский продукт носит в основном нематериальный характер. Чаще всего это безналичная форма, представленная в виде записей на счетах; вещественная форма – различного рода платежные документы.

Банковский продукт создается на определенных направлениях деятельности [2]. Выделяют традиционное, дополнительное и нетрадиционное направление. На традиционном направлении продуктом банка выступают кредиты, инвестиции и депозиты. На дополнительных направлениях можно назвать инкассацию, конвертация валюты, расчет и управление рисками. Нетрадиционные направления – факторинг, форфейтинг, предоставление ячеек, консультирование по различным вопросам.

Банковская деятельность представляет собой сложный многообразный процесс, который реализуется только в рамках банковской системы, подчиняется единым правилам ведения операций. Операции осуществляются посредством финансовых, бухгалтерских и технических приемов и способов, в совокупности образующих определенную технологию банковских услуг.

На уровне коммерческого банка экономическая сущность финансовых ресурсов определяется валовым доходом банка, амортизацией в составе операционных расходов, а также источниками, отражающими процесс создания новой стоимости: приростом остатков средств на счетах клиентов и приростом вкладов населения. Внешние заимствования могут рассматриваться как финансовые или кредитные ресурсы государства в зависимости от того, в чье фактическое распоряжение они предоставлены.

Специфика финансов коммерческого банка заключается в том, что основную долю ресурсов коммерческого банка занимают привлеченные кредитные ресурсы. Их величина зачастую превышает уставный капитал, а доля в общей сумме имеющихся в распоряжении банков кредитных ресурсов колеблется в зависимости от специализации банка, его величины, и доходит до 80%. То есть в основном банк работает чужими деньгами, выдавая кредиты за счет вкладов, и возвращая вклады за счет процентов заемщиков. В этом состоит его основное отличие от других коммерческих предприятий.

Библиографический список

1. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: учебник. / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая – М.: Финансы и статистика, 2009. – С 561

2. Лаврушин О.И., Мамонов И.Д., Валенцева Н.И. Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. – 6-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2008. – С 25