Идрисова З.Н., Саттарова А.Р., Ситдиков А.Т.
Оценка риска ликвидности коммерческого банка
Риск ликвидности является одним из основных и наиболее опасных банковских рисков и связан с невозможностью для банка погасить свои обязательства в краткосрочной перспективе. Риск идентифицируется как неспособность банка регулировать сокращение пассивов или финансировать рост активов. Он не участвует обычно в начислении экономического капитала, поскольку существует сложность установления прямой связи между уровнем капитала и способностью к рефинансированию. Вместе с тем на сегодняшний день отсутствуют количественные методики оценки риска. Используется лишь относительная его характеристика через исчисление системы показателей мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, что приводит к сравнительным субъективным выводам о его уровне. Поэтому целью исследований является рассмотрение возможности количественной оценки и мониторинга риска ликвидности коммерческого банка.В соответствии с требованием Базельского комитета при количественной оценке рисков в рамках первого компонента должно присутствовать сочетание формальных методов на основе моделирования и профессиональных оценочных суждений. Однако, наличие в российской практике нескольких коэффициентов ликвидности не позволяет однозначно оценить ее состояние. Поэтому в интегральной характеристике риска ликвидности предлагается использование международного коэффициента ликвидности. Следует иметь в виду также, что использование абсолютных характеристик ликвидности затрудняет восприятие и делает сложным ранжирование банков по критерию риска. Поэтому для оценки уровня такого риска предлагается с учетом что минимального предела уровня ликвидных активов, определенного международной практикой в 30%, использование относительного соотношения по модели:
где rL– уровень риска ликвидности банка;
Кл– коэффициент ликвидности по международной практике.
Оценку соответствия риска требуемым нормативам предлагается осуществить с использованием возможностей логической функции «Если» в программе Excell с введением ограничений в виде нормированных величин соответствующих показателей ликвидности: для абсолютной ликвидности 0,15, текущей ликвидности 0,5, долгосрочной 1,2. Тогда по риску мгновенной ликвидности логическая запись будет иметь вид: «=ЕСЛИ(C54>=0,15;"0";(0,15-C54)/C54)», где С54 – значение коэффициента мгновенной ликвидности, по риску текущей ликвидности «=ЕСЛИ(DE129>=0,5;"0";(DE129-0,5)/0,5)», где DE 129 – коэффициент ликвидности, по риску долгосрочной ликвидности «=ЕСЛИ(DF172<=1,2;"0";(DF172-1,2)/DF172)», где DF – коэффициент долгосрочной ликвидности. Поскольку минимальный предел уровня ликвидных активов определен международной практикой в 30%, запись по логической функции в этом случае будет выглядеть следующим образом: «=ЕСЛИ(КЛ=0,3;"0";(0,3-КЛ)/0,3)», что фактически интерпретируется как «если значение коэффициента международной ликвидности не менее 0,3, то риск ликвидности отсутствует rL=0, в противном случае риск ликвидности составляет (далее в оконной форме выходит расчетное значение).
Апробация разработанной методики осуществлялась на примере коммерческих банков Республики Башкортостан. Результаты вычислений выявляют общую тенденцию к снижению ликвидности по большинству банков, кроме Социнвестбанк, Региональный банк развития, Башэкономбанк. Ни по одному банку не выявлено соответствие нормативу в 30-40%. Следовательно, для банковской системы региона характерен значительный риск ликвидности.
Полученные данные по риску ликвидности по международной практике (табл.) показывают, что у всех банков в отдельные периоды выявляются отклонения от норматива достаточной ликвидности, что согласуется с данными по дефициту ликвидности и позволяет определить риск ликвидности более объективно.
Динамика риска ликвидности коммерческих банков региона
|
Банки |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 | |
|
0,0049 |
0,0000 |
0,2863 |
0,4203 |
0,3852 |
0,9134 |
0,7071 | |
|
Ашкадар |
0,3929 |
0,6792 |
0,7779 |
0,7096 |
0,6550 |
0,9650 |
0,7037 |
|
Башинвест |
0,3929 |
0,6792 |
0,7779 |
0,7096 |
0,6550 |
0,9650 |
0,7037 |
|
Башкомснаббанк |
0,2069 |
0,3890 |
0,2770 |
0,6628 |
0,6024 |
0,7385 |
0,7548 |
|
Башпромбанк |
0,0004 |
0,5208 |
0,3022 |
0,0000 |
0,9270 |
0,9572 |
0,9969 |
|
Башэкономбанк |
0,6370 |
0,6170 |
0,6100 |
0,6260 |
0,4806 |
0,6422 |
0,1704 |
|
Инвесткапиталбанк |
0,3777 |
0,4698 |
0,2406 |
0,4829 |
0,0000 |
0,6018 |
0,8055 |
|
Промтрансбанк |
0,2448 |
0,0961 |
0,2264 |
0,2047 |
0,7039 |
0,8108 |
0,7276 |
|
Региональный банк развития |
0,0000 |
0,1940 |
0,7588 |
0,6300 |
0,6915 |
0,6373 |
0,5307 |
|
Социнвестбанк |
0,0000 |
0,6102 |
0,6011 |
0,3502 |
0,8028 |
0,6520 |
0,5076 |
|
Соцкредитбанк |
0,2588 |
0,0000 |
0,2932 |
0,5932 |
0,0000 |
0,8552 |
- |
|
Уральский капитал |
0,4100 |
0,0090 |
0,4362 |
0,2143 |
0,1059 |
0,7972 |
0,7949 |
Наиболее высокие темпы роста риска международной ликвидности обнаружены у АФ-банка – в 24,75 раз. Достаточно высокий риск ликвидности к 2010г. выявляется у Инвесткапиталбанка (80,55 %), самый низкий – у Инвесткапиталбанка (17,55 %). Однако, самая неудовлетворительная практика управления риском ликвидности с высокой его неоднородностью в динамике характерна для Башпромбанка. Поскольку именно этот банк преследует наиболее консервативную стратегию развития в регионе, выявленный факт свидетельствует о невозможности застраховаться от риска ликвидности чрезмерно осторожной практикой инвестирования. Необходимы другие механизмы и, в первую очередь, рациональная практика распределения имеющихся ресурсов.
Таким образом, своевременная диагностика и мониторинг риска обеспечат активное управление и корректировку на повседневной основе тактики поддержание ликвидности, что тем более важно, поскольку ликвидность имеет решающее значение для поддержания жизнеспособности любого банка.