Альсеитова А.Г., Сартанова Н.Т.
Оценка кредитоспособности клиентов банка и ее эффективность
При командно-административной экономике практически отсутствовало понятие «кредитоспособность». Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а также тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд.Рыночные реформы, структурные сдвиги в финансовом положении предприятий, вызванные темпами индустриализации, привели к тому, что большинство предприятий в конце 90-х годов оказались некредитоспособными.
Кредитоспособность есть качественная характеристика заемщика, необходимая для разрешения вопроса о возможности и условиях его кредитования. Определение кредитоспособности нужно, во-первых, с позиции характеристики финансового положения партнера для заключения договоров и выполнения работ и оказания услуг, а также предоставления коммерческого кредита. Следовательно, кредитоспособность - это совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемая способностью заемщика возвратить кредит в срок и полной сумме» [1].
Кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) - его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.
Основные цели и задачи оценки кредитоспособности хозяйствующего субъекта представлены на рисунке 1 [1]. Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.
*Обобщено автором
Рисунок 1. Основные цели и задачи оценки кредитоспособности
Проблема ссудного портфеля одна из главных проблем на сегодняшний день. Ссудный портфель банков Казахстана в 2010г. увеличился всего лишь 2,8% с 7258 млрд тенге в 2009г. до 7460 млрд тенге в 2010г. [2]. При этом собственный капитал банков растет более медленными темпами, чем кредитование до 2009г. Эти и другие особенности развития банковского сектора увеличивают риски банков при кредитовании.
При этом необходимо отметить о том, что на протяжении последних трех лет в структуре кредитного портфеля доля сомнительных кредитов увеличилась с 37,1 до 40,8%, а доля безнадежных – с 2,1 до 2,9%. Это видимая сторона нарастающей тенденции, но есть и другие, на которые обращают внимание специалисты по управлению рисками и внутреннему контролю [2].
Основные проблемы в области анализа кредитоспособности и оценке потенциальных заемщиков банка представлены на рисунке 2 [3].
*Обобщено автором
Рисунок 2. Основные проблемы в области анализа кредитоспособности и оценке потенциальных заемщиков банка
На практике имеется несколько «колец обороны», на которые могут полагаться владельцы банка для сохранения финансовых позиций своих учреждений (рисунок 3) [3, 4].
В настоящее время большое внимание уделяется наличию в банках систем управления рисками, соответствующих международным стандартам. В соответствии с рекомендациями международных организаций внедрение в банках систем управления рисками должно быть основной мерой, способствующей укреплению и росту стабильности финансовой системы. Управление рисками – это процесс, включающий четыре основных элемента: оценка, измерение, контроль и мониторинг риска.
 |
*Обобщено автором
Рисунок 3. Способы защиты от кредитных рисков
Поэтому коммерческие банки Казахстана разработали внутреннюю политику управления рисками в соответствии с законодательством РК, а также документами Базельского комитета по банковскому надзору, управление всеми видами рисков, включая кредитный (оценку кредитоспособности клиента), осуществляется образованными для этих целей комитетами и департаментами.
Литература:
1. Нурмагамбетова А.З. К вопросу о сущности кредитоспосбности заемщика // Финансы Казахстана, 2007. - № 1. - С.25-29
2. afn.kz
3. Досмамбетова Ф. Особенности оценки стоимости предприятия для конкретных целей // Банки Казахстана, 2010. - № 4. - С.25-27
4. Лисак Б.И. О системах комбинированных показателей для оценки банками финансовой устойчивости и вероятности банкротсв потенциальных заемщиков // Банки Казахстана, 2010. - № 3. - С.5-11