Борисова Е.И.

Современное состояние накоптельной пенсионной системы в Республике Казахстан и его законодательная база

По степени социальной защиты пенсионеры в Казахстане принадлежат к самым обездоленным слоям населения. Если, например, рассматривать материальное обеспечение, то один из критериев его достаточности – соотнесение уровня жизни пенсионеров с работающими слоями населения. По расчетам специалистов, равные условия появляются, когда доход пенсионеров по возрасту составляет примерно 75% от дохода работающих слоев населения.

Распределительная пенсионная система, основанная на принципе «социальной солидарности» (или «солидарности накоплений») устойчиво действует при высоких темпах развития экономики и низкой демографической нагрузке на трудоспособных членов общества. В противном случае она начинает давать «сбои», а в ряде случаев – неспособна обеспечить приемлемый уровень существования пенсионеров. Доказано, что для успешного функционирования этой системы нужно, чтобы на одного пенсионера приходилось не менее 4-х работающих.

Наиболее значительные недостатки пенсионной системы, базирующейся на принципе солидарности поколений, заключается в следующем: размер пенсии в основном зависит от государства, что дестимулирует индивидов к высокой трудовой активности и накоплению средств к старости; ухудшается благосостояние пенсионеров, уровень обеспечения которых мог бы существенно повысится за счет начисления процентов и роста сбережений; нарушается социальная справедливость, ибо отсутствуют гарантии возмещения вклада работников в пенсионный фонд.

Эти недостатки в значительной мере снимаются (по крайней мере – теоретически) при накопительной системе: устанавливается жесткая связь между индивидуальным вкладом и пенсионными выплатами, из-за более высокой нормы доходности снижается средняя ставка отчислений для достижения необходимого уровня пенсионного обеспечения и повышается уровень пенсионного обеспечения. Главный же выигрыш накопительной системы для экономики той или иной страны состоит в том, что увеличивающиеся сбережения населения в накопительных пенсионных фондах становятся крупнейшим источником инвестиций (теоретически), что особенно важно для постсоциалистических государств, в том числе и Казахстана. Кроме того, при накопительной пенсионной системе появляется возможность производить пенсионные накопления не только за счет взносов вкладчиков, но и посредством получения инвестиционного дохода от их инвестирования в различные финансовые инструменты.

С 1 января 1998 года в республике действует Закон Республики Казахстан от 20 июня 1997 года «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан», регулирующий порядок и условия выхода на государственную пенсию и пенсионное обеспечение из накопительной пенсионной системы. В связи с действием указанного Закона пенсионное обеспечение состоит из двух систем: солидарная система (пенсионное обеспечение из Государственного центра по выплате пенсий); и накопительная пенсионная система (пенсионное обеспечение из накопительных пенсионных фондов). Пенсионный возраст является фиксированным: 63 года для мужчин и 58 лет для женщин.

Проводимая в стране пенсионная реформа направлена на минимизацию роли государства в расходах на пенсионное обеспечение населения, благодаря этому с государства снимается тяжелое бремя расходов на пенсионное обеспечение.

После выхода в свет в 1997 году Закона «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» был образован  Государственный центр по выплате пенсий (ГЦВП),  внедряющий новую пенсионную систему с 1 января 1998 года и предусматривающий переход от принципа солидарности поколений к принципу персональных пенсионных накоплений. При выходе на пенсию любой человек, имеющий шесть и более месяцев стажа по старой системе на 1 января 1998 года, имеет право на пропорциональную пенсию из солидарной системы, а также на пенсию за счет отчислений накопительного пенсионного фонда. ГЦВП были даны права по присвоению социального индивидуального кода.

         ГЦВП – является правопреемником Государственного Пенсионного фонда Республики Казахстан и создан в форме государственного предприятия, основанного на праве оперативного управления. Одна из задач государства в области реформирования пенсионного обеспечения – помочь состоявшимся пенсионерам иметь возможность сохранить уровень жизни, которой они имели в период активного участия в общественном производстве. Решение этой задачи достигается комплексом мер, среди которых особое место занимает ГЦВП, посредством которого осуществляется выплата пенсий состоявшимся пенсионерам по солидарной системе. На рисунке 1, представлена  структурная схема государственного центра по выплате пенсий.

Примечание – составлено автором

Рисунок 1 - Структурная схема государственного центра по выплате пенсий

Проанализировав современную ситуацию пенсионного обеспечения  в республике, результаты будут не полными, если мы не коснемся пенсионного законодательства.  На наш взгляд, рассмотрение развития законодательной базы пенсионного обеспечения в Республике Казахстан является необходимым, поскольку все изменения и реформы в области пенсионного обеспечения напрямую связаны с изменениями в законодательстве и являют собой их отражение. Свои исследования  развитии пенсионного законодательства в Казахстане мы представили в таблице 1.

Таблица 1 –Развитие пенсионного законодательства в Республике Казахстан за период с 1997 - 2006 г.г.     

Прошлый год накопительной пенсионной системы можно назвать удовлетворительным. Однако для простого вкладчика больше будет интересовать другие вопросы: сколько денежных средств будет накоплено на момент достижения пенсионного возраста на индивидуальном счете и на какое время хватит этих денежных средств? Чтобы ответить на эти вопросы, мы предлагаем рассмотреть следующий пример.

Женщина, в возрасте 48 лет, до пенсии еще 10 лет, после выхода на которую в возрасте 58 лет предположительно проживет 15 лет, то есть до 73 лет. Нынешний доход составляет 4800 у.е. в год, что составляет 400 у.е. в месяц. До настоящего времени работала в частной торговой  фирме, и не участвовала в накопительной пенсионной системе, также не имеет никаких сбережений. Вместе с ней проживают ее престарелые родители. Нас интересует:

1. Сколько можно накопить денежных средств на пенсионном счете в течение 10 лет?

2. На какой период жизни по времени может хватить накопленных денежных средств на пенсионном счете?

Выбирая тот или иной накопительный пенсионный фонд, вкладчик должен быть уверен в том, что каждая денежная единица, положенная на пенсионный счет должна быть сохранена и приносить инвестиционный доход до тех пор, пока не наступит пенсионный возраст.

Допустим, что процентная ставка, на которую мы можем  рассчитывать будет превышать уровень инфляции на 3% в год. Значит, реальная процентная ставка составить 3 % в год.

Многие эксперты рекомендуют при составлении сберегательного пенсионного плана ориентироваться на ставку замещения в размере 75% допенсионного дохода. Применим это правило и к нашей ситуации. По условию нашей задачи с реальным допенсионным доходом в размере 4800у.е. намечаемый уровень пенсионного дохода составит: 0,75 * 4800 = 3600 у.е. в год., то есть предположительно, на такую сумму женщина может рассчитывать ежегодно после выхода пенсию в течение 15 лет.

Упростим задачу и допустим, что реальный заработок с учетом инфляции будет составлять 4800 у.е. в год вплоть до 58 лет, то есть в течении 10 лет. Другими словами, мы допускаем, что темпы роста доходов будут соответствовать уровню инфляции.

По казахстанскому законодательству, будущие пенсионеры должны  ежемесячно перечислять 10% от получаемого дохода на индивидуальный пенсионный счет НПФ. В нашей ситуации эта сумма будет составлять 480 у.е. в год или 40 у.е. в месяц. Фонд зачисляет полученные взносы на индивидуальный пенсионный счет сумму, за минусом 10% (10% НПФ оставляет на свои нужды). В итоге на личный счет вкладчика будет поступать сумма в размере 432 у.е. в год. НПФ гарантирует 3% годовых в течении 10 лет.

Мы начнем анализ с примера о сбережениях, опираясь на концепцию будущей стоимости. Итак, по условию нашей задачи, каждый год вкладчик кладет 432 у.е. на пенсионный счет, по которому выплачивается 3% годовых. Нас будет интересовать, сколько денег будет через 10 лет на пенсионном счете, если до истечения этого срока вкладчик не будет расторгать пенсионный договор и снимать со счета деньги.

В расчетах будущей стоимости нескольких денежных потоков мы применим формулу сложного процента:

                       n

БС=ТС *(1+i) ,  где

БС – будущая  денежная стоимость через n лет

ТС – текущая денежная стоимость

i -   процентная ставка, которая обычно выражается в процентах в год

n – количество лет, на протяжении которых будут начисляться проценты

Результаты наших расчетов представлены в таблице 2.

         Таблица 2 – Модель будущей стоимости нескольких денежных потоков за 10 лет

                                                                                                                               (у.е.)                                                                                                                                                                                 

Как видно из представленной модели будущей стоимости нескольких денежных потоков, через десять лет на личном пенсионном счете накопленная сумма составляет 15053,95 у.е. (таблица 2). По условию задачи, женщина, будучи на пенсии по достижении пенсионного возраста 58 лет, должна прожить еще 15 лет. Подсчитаем сколько она может снимать со своего счета в течении указанного срока: 15053,95 : 15 = 1003,60 у.е. Такая сумма может быть снята в год. А мы условились, что ставка замещения была ориентирована в размере 75% допенсионного дохода и составляла 3600 у.е. в год. Таким образом,  наш анализ показал, что накопленная  сумма недостаточна для полноценной пенсии и не может обеспечить полноценную социальную защиту пенсионера.

По всей видимости Министерство труда и социальной защиты предвидела подобную ситуацию, в связи с чем было предложено ввести новый вид страхования пенсионного аннуитета, которые призваны обеспечить регулярные пожизненные выплаты пенсионерам, поскольку накопительные пенсионные фонды могут обеспечить выплаты по графику до исчерпания накоплений вне зависимости от продолжительности жизни. А наш пример показал еще и на недостаточную накопленную сумму. Договор пенсионного аннуитета – договор страхования, согласно которому страхователь (получатель пенсионных выплат) обязуется передать страховой организации сумму накоплений, а страховая организация  обязуется осуществлять страховые выплаты в пользу страхователя пожизненно или в течение определенного периода. Но здесь возникает еще один вопрос: как выбрать достойную страховую организацию, которой можно доверить все свои сбережения?  О риске не может быть и речи. Здесь также следует отметить, что аннуитет удовольствие дорогое и вряд ли станет массовым.

Новаторство казахстанской накопительной пенсионной системы заключается в том, что ответственность за формирование пенсий несет, к сожалению, сам работник, то есть будущий пенсионер. По мнению авторов пенсионной реформы основной ее задачей было создание полностью отсутствовавшего в тот момент накопительного звена социального обеспечения людей в старости с целью донести до сознания граждан, что трудовая пенсия – это сбереженная часть заработной платы нынешних работников, а не социальное пособие со стороны государства.

Главный  выигрыш, на наш взгляд, накопительной системы для экономики той или иной страны состоит в том, что увеличивающиеся сбережения населения в накопительных пенсионных фондах становятся крупнейшим источником инвестиций (теоретически), что особенно важно для постсоциалистических государств, в том числе и Казахстана. Кроме того, при накопительной пенсионной системе появляется возможность производить пенсионные накопления не толькоза счет взносов вкладчиков, но и посредством получения инвестиционного дохода от их инвестирования в различные финансовые инструменты.

На данный момент в Казахстане существуют более 10 пенсионных фондов. Объем накоплений превышает 17 миллиардов долларов., число вкладчиков насчитывает 8 миллионов человек.    

На первый взгляд, результаты кажутся впечатляющими.

Вспомним историю проведения реформы. Основной замысел реформы состоял в том, что деньги пенсионных вкладчиков должны будут поднять страну из финансового кризиса, связанного с переходом на рыночные отношения и обретением независимости.

В настоящее время назрела необходимость повышения информационной прозрачности пенсионного рынка, либерализации рынка и инвестиционной деятельности накопительных пенсионных фондов и их управляющих компаний. Путей решения много, но необходимо принять оптимальные методы для расширения сферы инвестирования пенсионных активов.

Литература

1.Закон РК от 16 июня 2005 № 58. О внесении изменений и дополнений в Закон Республике Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан».

2.Постановление Правительства РК от 8 июня 2006 № 525. О внесении дополнений в Закон Республике Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан».

            3.Боди И., Зви  Г., Мертон И, Роберт А.. Финансы. – М.: Издательский дом «Вильямс», 2004. – 592 с.

4.Романов А.А. Новый порядок предоставления социальных выплат в Казахстане // Пенсия. – 2006. – №3. – С. 61-75.

5. Социально-экономическая модернизация – главный вектор развития Казахстана. Послание Президента – Лидера Нации Н.Назарбаева народу Казахстана, от 27.01.2012