Перспективные направления усовершенствования системы управления банковскими операциями

Тема исследования имеет важное теоретическое значение. Практика нуждается в использовании разнообразных эффективных средств управления активными операциями коммерческого банка с целью повышения эффективности его работы. Среди украинских ученых-экономистов и практиков, которые внесли весомый вклад в развитие данной темы исследования стоит назвать Васюренко О. В., Васильченко З.М., Васильченко І.П., Герасимович А.М., Денисенко М. П., Кириченко О. А., Косова Т.Д., Мороз А.М., Стойко О. Я., Цыганов О. В. и другие.

Цель статьи - исследовать процесс управления активными операциями, их влияние на результаты деятельности, перспективы функционирования и развития банка. Развитие финансово-кредитной системы в условиях рыночных отношений требует от банков повышения эффективности деятельности, конкурентоспособности банковских инструментов и услуг на основе внедрения новых достижений и опыта иностранных банков в управлении банковской деятельностью, в том числе управлении банковскими активами. Стратегия управления активами преобладала в международной банковской практике до 60-х годов ХХ в.. В соответствии с таким подходом банкиры воспринимали источники формирования ресурсов - обязательства и капитал - как таковые, что не зависят от банковской деятельности, а определяются в основном возможностями и потребностями клиентов и акционеров банка. Преимущества данной стратегии управления активами заключались в относительной простоте применения, поскольку решения принимались лишь относительно одного аспекта банковской деятельности, а для управления ликвидностью - простые методы, которые не нуждались в размещении значительных ресурсных расходов. Банковские учреждения не нуждались в привлечении высококвалифицированного персонала, благодаря чему удавалось сокращать расходы на подготовку и оплату работы специалистов.

Такой подход не может максимизировать прибыль банка. Ведь, с одной стороны, банк отказывается от управления привлеченными ресурсами, а также и от влияния на их стоимость. С другой стороны, значительная часть банковских активов может находиться в высоколиквидной форме для поддержки достаточного уровня ликвидности, которая, в свою очередь, приводит к уменьшению доходов. Стратегия управления активами имеет свою логику и в таких случаях, как, например, в условиях жесткой регуляции видов депозитных и не депозитных источников денежных средств и процентных ставок по ним. В Украине часть банков использует указанный подход к управлению чаще, чем другие методы, что предопределенно рядом причин. К объективным причинам можно отнести то, что доходы значительной части населения Украины существенно ниже в сравнении с уровнем доходов населения во многих странах Европы. Это не способствует сбережению денег, а только сужает возможности банков относительно привлечения денежных средств. Банки вынуждены работать в условиях ограниченного объема кредитных ресурсов и, как следствие, руководить банком с помощью размещения и управления активами [2]. Для многих коммерческих банков такой подход простой и понятный, а невысокий уровень квалификации банковских менеджеров не позволяет применять на практике подходы к управлению сложнее, чем управление активами. Как уже было сказано, к управлению активами банка можно подойти с точки зрения трех разных теорий: теории коммерческих ссуд, теории перемещения и теории ожидаемого дохода. Теория коммерческих ссуд (The theory of the commercial loans) основана английской банковской практикой XVIII ст. Защитники этой теории утверждают, что коммерческий банк хранит свою ликвидность, пока его активы размещены в краткосрочные ссуды, которые своевременно погашаются в случае нормального состояния деловой активности. Эта теория также не смогла учесть относительную стабильность банковских взносов. Теория перемещения (Shiftability theory) основана на утверждении, что банк может быть ликвидным, если его активы можно переместить или продать другим кредиторам или инвесторам за наличные. Хотя теория перемещения в известной степени обоснована, сотни банков, которые следовали ее указаниям, не избежали проблемы ликвидности в 20 - 30 - ые годы. Согласно теории ожидаемого дохода (The theory of the expected income) банковскую ликвидность можно планировать, если в основу графика платежей погашения кредитов положить будущие доходы заемщика. Она не отрицает рассмотренных выше теорий, но подчеркивает, что увязка доходов заемщика с погашением ссуды намного лучше, чем акцепт на обеспечение кредита. [3]

Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств. Относительно коммерческих банков - это распределение на наличность, инвестиции, ссуды и другие активы. Очевидным решением проблемы размещения средств являются "приобретения" таких активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший доход при том уровне риска, на который готово пойти руководство банка и поддержания необходимого уровня ликвидности. При этом коммерческие банки могут руководствоваться тремя основными методами размещения средств: методом конверсии фондов, методом распределения активов и методом научного управления. Суть метода конверсии фондов заключается в том, что ресурсы, мобилизованные из разных источников, используются по - разному. Таким образом, дилемма "риск - прибыльность" решается отдельно для каждого источника средств (метод мини-банка). Модель распределения активов устанавливает, что размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов. При помощи этого метода делается попытка размежевать источники средств в соответствии с нормами обязательных резервов и скорости их оборотности.

Управление активами с помощью научных методов и исследования операций допускает использование более сложных моделей и современного математического аппарата для анализа сложных взаимосвязей между разными статьями банковского баланса и отчета о прибылях и убытках. Этот подход может оказать большую помощь руководству банка в принятии решений. При управлении активами и в других сферах деятельности руководство коммерческого банка может эффективно использовать также и другие методы управления активами, такие как, например, модель линейного программирования.

На основе выше приведенного можно сформулировать выводы относительно данного вопроса исследования. Управление активными операциями - это сложный процесс, заключающийся в распределении финансовых ресурсов банка, исходя из его основных приоритетов. Рассмотренные подходы и методы по управлению банковскими активами свидетельствуют, что главными критериями управления являются доходность, рисковость и ликвидность, которые в большей или меньшей мере преобладают. В посткризисный период коммерческие банки должны придерживаться соответствующей стратегии управления активными операциями, в соответствии с избранной политикой, принимать оптимальные управленческие решения, приводящие структуру активов банка к состоянию, что позволяющему решать задачи направленные на обеспечения максимальной доходности совокупного портфеля активов при определенном минимальном уровне риска и необходимого уровня ликвидности.

Литература Васюренко О.В. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навчальний посібник/ О.В. Васюренко, К.О. Волохата. – К.: Знання, 2006. – 464 с. Карчева Г. Основні проблеми розвитку банківської системи України в посткризовий період та шляхи їх вирішення / Г. Карчева // Вісник НБУ. – 2010. – №8. – С. 26-30 Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2005. – 688 с.