Ахметова А.Ж.

История становления и развития банковской системы Республики Казахстан

Начало первому этапу развития банковской системы Казахстана (1988 – 1991 гг.) было положено в 1988 г. после принятия на постсоветском пространстве Закона «О кооперации». В этот период стали создаваться на паевых условиях первые кооперативные банки, заложившие впоследствии основу для формирования рыночных отношений в сфере банковской деятельности. Подобный статус предоставил банкам значительную самостоятельность в определении целей, условий и сроков кредитования, уровня процентных ставок, развития разнообразных форм банковской деятельности, использования полученной прибыли, укрепления материально-технической базы и решения других проблем. Причем впервые в СССР кооперативный банк появился в г. Шымкенте и назывался он «Союзбанк».

Передача полномочий на создание коммерческих банков от Госбанка СССР к казахстанскому Госбанку значительно ускорило процесс их возникновения. В течение одного года их количество выросло более чем в два раза и если в 1991 г. их было 72, то уже к 1992 г. – более 150.

Вместе с количественным увеличение числа коммерческих банков очень быстро рос их уставный капитал. К примеру, анализ деятельности одного из ведущих в то время коммерческих банков Казахстана КРАМДС - банка показал, что только за один 1992 г. он вырос в 50 раз. Подобное развитие способствовало появлению различных нарушений в банковской системе. Со своей стороны, Национальный банк также принимал определенные меры – дважды в 1992 г. поднимая минимальный размер уставного фонда (МРУФ) банков [2]. Зачастую ссуды, выдаваемые коммерческими банками за счет централизованных кредитных ресурсов, не оформлялись срочными обязательствами. За счет этих ссуд банки производили взносы страховым компаниям и платили проценты по предыдущим кредитам. Таким образом, определенная часть банков все свои активные операции осуществляла только за счет централизованных кредитных ресурсов. Все это является свидетельством неотрегулированных законодательно правил проведения банковских операций.

Дальнейшее развитие кредитно-банковской системы Казахстана связано с обретением независимости и принятием в апреле 1993 г. законов «О Национальном банке Республики Казахстан» и «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан». В результате был упразднен ранее действовавший на территории республики закон «О банках и банковской деятельности в Казахской ССР», который уже не соответствовал рыночным условиям [3]. Принятые законы расширили и конкретизировали функции и задачи Национального банка, закрепив его независимость от правительства и других органов власти. Впервые был законодательно закреплен единый собственник уставного фонда Национального банка в лице Верховного Совета Республики Казахстан, определены его фонды, порядок их формирования и распределения получаемой прибыли. В свою очередь, Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» четко определил функции, права и обязанности банков второго уровня, их правовой статус как акционерных обществ. Отличительной особенностью введенных законов как в мировой практике было установление более высоких требований к порядку создания банков. Это способствовало повышению ответственности банков перед клиентами, стремлению к большей защищенности интересов вкладчиков. Такие перемены усиливали требования к личным качествам руководителей банков.

Второй этап характерен тем, что в ноябре 1993 г. в обращение была введена национальная валюта «тенге». Наряду с открывающимися многочисленными положительными возможностями, данное обстоятельство позволило Казахстану проводить свою самостоятельную денежно-кредитную политику, нацеленную на внутреннюю и внешнюю стабильность экономики.

Третий этап (1994 – 2003 гг.) является самым продолжительным этапом в развитии банковской системы Казахстана. Национальный банк, опираясь на имевший место негативный опыт, в этот период принял меры по установлению определенных пруденциальных нормативов, таких как минимальный размер уставного фонда, коэффициент достаточности собственных средств, коэффициент ликвидности и т.д. Динамику изменения количества и качества действующих в Казахстане банков второго уровня показывает то, что количество коммерческих банков если в 1993 г. составили – 204 единиц, на конец 2007 г. количество сократились до 35 единиц.

В целом можно констатировать, что требования Национального банка Республики Казахстан к уровню капитализации банков ускорили оздоровление банковского сектора за счет слияния/присоединения банков, добровольного преобразования низкокапитализированных банков в кредитные товарищества, аннулирования лицензии на проведение всех банковских операций и применения процедуры принудительной ликвидации в отношении финансово неустойчивых и неплатежеспособных банков [3]. Все это позволило сформировать устойчивую банковскую систему с высококапитализированными банками, осуществляющими свою деятельность на уровне международных стандартов, о чем речь пойдет ниже.

30 марта 1995 г. был принят Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», в который неоднократно вносились изменения и дополнения. Вместе с этим постановлением Президента Республики Казахстан от 15 февраля 1995 г. была утверждена первая Программа реформирования банковской системы Казахстана. В результате реализации данной Программы банки должны были стать кредиторами экономики за счет самостоятельно привлекаемых ими для этого сбережений населения, свободных средств хозяйствующих субъектов и внешних займов.

В этот период значительно выросло количество организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, что было одним из признаков развития финансового посредничества в Казахстане.

31 августа 1995 г. был утвержден специальный Закон «О Национальном банке Республики Казахстан», в котором Национальному банку как уполномоченному органу было предоставлено право осуществлять банковский надзор [4]. Он регулировал всю банковскую деятельность, выдавал лицензии, устанавливал требования к минимальному размеру капитала и нормативы ликвидности, определял требования к отчетности, контролировал деятельность отдельных банков. В настоящее время устанавливает порядок отражения банковских операций на счетах бухгалтерского учета. Такие преобразования положили начало реструктуризации банковской системы, основой которой было сокращение числа банков путем жесткой селекции. Результатом этих мер явилось то, что нестабильно функционирующие банки были ликвидированы или объединились, образуя дочерние банки. Это коснулось банков, которые активно и под высокие проценты кредитовали промышленные предприятия и новообразованные коммерческие фирмы. В условиях высокой инфляции промышленные предприятия практически не имели возможности платить большие проценты из-за относительно длительного производственного цикла, а вновь создаваемые фирмы, как правило, не имели залоговых гарантий, и вероятность возврата ими кредитов была низкой.

Стало популярным выдача кредитов руководителями с нарушением действующего законодательства. В условиях отсутствия залогового обеспечения или твердых гарантий большинство этих кредитов были обречены быть отнесенными на убытки. Кроме того, отсутствие на начальном этапе законодательства, определяющего ответственность заемщиков за возврат кредита, а также процедуру перехода заложенного имущества во владение банков, очень осложняли процесс погашения кредитов. Итак, в течение 1995- 1999 гг. банковская система Казахстана претерпела значительные изменения, что было определено в утвержденном Национальным банком 12 декабря 1996 г. «Положении о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам». Согласно данной Программе все действующие банки Казахстана должны были до конца 2000 года достичь международных стандартов в части достаточности капитала, ликвидности, качества активов, уровня менеджмента, бухгалтерского учета, введения и передачи информации [4]. В 1997 г. было отменено деление банков на инвестиционные и депозитные, предусмотрено расширение видов деятельности, а также введены более высокие требования к открытию банков и их лицензированию, внутреннему контролю и т. д. Также была внедрена рейтинговая оценка финансового состояния банка по системе CAMEL [5].

Поскольку тенденции в динамике темпов инфляции и ставки рефинансирования соответствуют друг другу, параллельно шел очень динамичный процесс снижения банковских ставок рефинансирования. Так, с января 1994 г. по ноябрь 2002 г. ставка рефинансирования снизилась с 270 до 7,5%. Как свидетельствует мировой опыт, стабильность в долгосрочном плане стоимости денег и кредитов является решающей предпосылкой эффективного функционирования экономики и тем самым успешного экономического роста и высокой занятости населения. В конце 1993 г. количество коммерческих банков в Казахстане составило 204, причем, многие из них были финансово несостоятельными. Перед Национальным банком остро встал вопрос оздоровления банковского сектора. Более жесткие требования к созданию и деятельности банков, а также широкие полномочия Национального банка по регулированию банковской деятельности, были закреплены в Законе.

С тех пор изменения и дополнения в него вносились более десятка раз, и были нацелены на приближение практики банковского дела и регулирования банковской деятельности к международным стандартам, описанным Базельским комитетом по банковскому надзору (Basel Committee on Banking Supervision) [6]. В начале 2000 г. специальная миссия Всемирного банка и Международного валютного фонда, работавшая в Казахстане в рамках Программы оценки стабильности финансового сектора (Financial Sector Assesment Program, FSAP), делает заключение о том, что с правовой точки зрения банковская система Казахстана полностью соответствует требованиям Базельского комитета. Высокую оценку проведенным реформам дал и Европейский банк реконструкции и развития, а также международное рейтинговое и информационное агентство Standard & Poor's. Из года в год повышают свои рейтинги для Казахстана агентства Moody's и Fitch.

Четвертый этап - с 2004 г. по настоящее время рассматривается как период дальнейшего развития банковской системы Казахстана и ее интеграции в мировой финансовой рынок [7]. С 1 января 2004 г. надзорные и регулирующие функции Национального банка РК переданы Агентству по регулированию и надзору финансового рынка и финансовый организаций (АФН РК).

Литература: Садвакасова, А. Б., Хаджиева, А. Б. Риски коммерческих банков, Учеб.-метод. пособие/ КазГНУ им. аль-Фараби, Ин-т экономики и права.- Алматы: КазГНУ им. аль-Фараби, 1999.- с. 36. Агарков М.М. Основы банковского права.- М., 1994.- с.145. Койчуев, Турар. В мире денег.- Бишкек, 1993.- с.241. Нургалиев К.Р. Банковский маркетинг.- Алматы, 1998.- с.454. Роуз, Питер С. Банковский менеджмент:Предоставление финансовых услуг.- М., 1995.- с. 172. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. - М.: "Банки и биржи", ЮНИТИ, 2000.- с.135. Калиева Г.Т. Кредитное дело. Алматы,: Каржы-каражат, -1997.- 152с.