Бережной Ю.А.; Беличенко А.Ф.

Кредитные риски и определение оптимального объема кредитования

В докризисный период украинские банки активно предоставляли кредиты, но, в силу своей неопытности очень мало беспокоились кредитоспособностью заемщиков и обеспечением кредитов, что приводило к банкротству многих банков. Все это происходило потому, что банки недостаточно уделяли внимание управлению рисками.

Кредитный риск (риск невозврата долга) - неуверенность кредитора в том, что заемщик будет в состоянии, иметь желание и возможности выполнить свои обязательства в срок в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Кредитный риск является функцией параметров кредита и заемщика. Оценка кредитного предложения, представленного потенциальным заемщиком, является в конечном итоге оценкой различных видов риска, возникающих при предоставлении кредита.

Особенно тщательно следует оценивать риск при кредитовании внешнеэкономической деятельности предприятия. Банку при предоставлении кредита предприятию на осуществление внешнеэкономической деятельности необходимо проанализировать следующие вопросы: осведомленность банка с моральной и этической репутацией заемщика и его репутацией как успешного предпринимателя с точки зрения производства, маркетинга и финансового управления; качество подготовки кредитного предложения, является ли она реалистичной с экономической точки зрения; приемлемость цели ссуды для банка.

Банк, предоставляющий ссуду, ответственный за получение четких ответов на все приведённые вопросы.

Ситуация невозврата кредита может быть вызвана: неспособностью заемщика создать адекватный будущий денежный поток; непредвиденные неблагоприятные изменениями в экономической и политической среде, в которой работает заемщик; неуверенностью в будущей стоимости и качестве залога под кредит; недостатками в деловой репутации заемщика.

Государство в лице Национального банка Украины, со своей стороны также предпринимает шаги по совершенствованию защиты от рисков. Национальным банком Украины принято новую концепцию осуществления надзора за деятельностью коммерческих банков "Надзор на основе рисков". Суть концепции - создание в каждом банковском учреждении собственных систем управления рисками. Функция надзора заключается в проверке адекватности этих систем тем рискам, которые принимает на себя банк. Принципиальное отличие от действующей практики заключается в том, что надзор со стороны НБУ станет превентивным. Это означает, что НБУ получает право на применение предупредительных мер в случае выявления несовершенства систем управления рисками в конкретном банке, не дожидаясь реализации этих рисков. До сих пор НБУ имел право применить к банку меры воздействия только в случае наступления фактов нарушения им законодательства. С переходом на новую систему надзора может сложиться ситуация, когда банк придерживается действующих нормативов, однако в случае выявления недостаточной эффективности его системы управления рисками НБУ получает право начать работу с таким банком по решению его потенциальных проблем и снижению рискованности деятельности.

Национальный банк Украины выполняет большую работу по внедрению эффективных систем управления рисками в практику работы отечественных банков. Им разрабатываются общие методологические основы оценки и контроля рисков, а также минимальные требования к банковским системам управления рисками, опираясь на которые банк должен разработать собственную систему.

Также важно в деятельности коммерческих банков оценивать не только риски кредитной деятельности, но и определять оптимальный объем кредитования. Т.е. необходимо разделять весь кредитный портфель на активную и пассивную части. Активная часть кредитного портфеля будет выдаваться в виде кредитов. Параметр оптимального объема кредитования f показывает, какую долю от общего объема счета кредитного портфеля составляет активная часть. Для этого необходимо собрать статистику прибыльности и невозврата кредитов (P&Li) за определённый период деятельности которая будет иметь дробное выражение и будет показывать какие прибыли или убытки понес банк по отношению к размеру кредитного портфеля по каждой кредитной операции.

В своей совокупности, за рассматриваемый период объем кредитного портфеля изменится. Таким образом, можно рассчитать множитель первоначального капитала TWR, как:

Произведя розыгрыш значения параметра f на интервале от 0 до 1 с шагом 0,01 и каждый раз рассчитывая множитель первоначального капитала, можно будет определить оптимальное значение параметра f, при котором значение TWR наибольшее. Т.е. иными словами мы найдем какую часть счета кредитного портфеля необходимо использовать непосредственно для выдачи кредитов, что бы в итоге увеличить его в наибольшее количество раз в перспективе.

Таким образом можно сделать вывод, что успешность деятельности банковских учреждений существенно зависит от принятой концепции управления рисками. Поэтому необходимо в дальнейшем совершенствовать системы управления рисками и это требует проведения дальнейших исследований в этом направлении.

Литература: Галасюк В. Проблеми оцінки кредитоспроможності позичальників // Вісник НБУ.-2005.-№9.-с.54-57 Бугель Ю.Основні шляхи вдосконалення оцінки кредитоспроможності позичальника // Банківська справа.-2007.-№4.-с.54-59 Ральф Винс "Математика управления капиталом. Изд.3 Методы анализа риска для трейдеров и портфельных менеджеров", Альпина Бизнес Букс, 2007.