Диденко О.О.,Колено И.В.

Положительные и отрицательные аспекты деятельности негосударственного пенсионного страхования

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) в Украине достаточно новая часть финансового сектора. С учетом опыта зарубежных стран, НПФ могут основными инвесторами в Украине. Например, в США активы негосударственных пенсионных фондов превышают 11 трлн. дол., что составляет около 21% от активов всех финансовых посредников. Введение в оборот такой значительной суммы ставит НПФ в один ряд с банковскими и страховыми компаниями.

Целью данной работы является определение положительных и отрицательных аспектов негосударственного пенсионного страхования.

Негосударственный пенсионный фонд – финансовая организация, целью которой является обеспечение высокого уровня жизни граждан в период их пенсионного возраста. Суть организации состоит в добровольном накоплении на пенсионных счетах, открытых на имя участников НПФ, путем уплаты вкладчиками пенсионных взносов и непрерывного начисления инвестиционного дохода на остаток, накоплений.

Главным преимуществом является то, что НПФ предоставляет возможность влиять на величину будущей пенсии, т.е. вкладчик самостоятельно может корректировать размер своего вклада, при этом по статистике размер вклада за пять лет увеличивается в два раза.

Деятельность негосударственных пенсионных фондов подкрепляется законодательством. В Законе Украины «О негосударственном пенсионном обеспечении» оговаривается такой пункт как «прозрачность и понятность». Это значит, что любой участник может получить информацию о состоянии своего счета и деятельности фонда в целом. Также, негосударственный пенсионный фонд, как юридическое лицо, несет ответственность перед клиентом по составленному контракту.

Пенсионный возраст, после достижения, которого участник имеет право на получение пенсионных выплат, определяется им самостоятельно. Этот возраст может отличаться от пенсионного возраста, определенного в системе общеобязательного государственного пенсионного страхования, но не больше, чем на 10 лет, то есть на данный момент в пределах: от 50 до 70 лет – для мужчин, от 45 до 65 лет – для женщин.

Основным преимуществом негосударственных пенсионных фондов можно признать то, что они осуществляют долгосрочные выплаты пенсии после окончания трудовой деятельности и применительно к ним создана комплексная система обеспечения выполнения обязательств. К тому же НПФ является некоммерческой организацией – и этим отличаются, например, от страховых компаний, а значит, отличается и способ распределения дохода.

Вкладчиками в фонд также могут быть юридические лица, которые за счет взаимодействия с фондом получают налоговый кредит.

К недостаткам можно отнести недоверие граждан ко всем подобным проектам, которые при экономической нестабильности очень быстро разоряются.

Вклады в фонды негосударственного пенсионного страхования принимаются в национальной валюте Украины, выплачиваются, соответственно в ней же. Это является определенным риском, т.к. возможно, что курс доллара изменится, и накопленная сумма на момент осуществления выплат будет слишком мала. Однако, возможен вариант накопления средств в иностранных фондах.

Самым важным недостатком функционирования негосударственных пенсионных фондов в Украине является несовершенство законодательной базы в этой области. Эта проблема существенно влияет на развитие НПФ.

Закон Украины «Про негосударственное пенсионное страхование» является несовершенным, в частности, по вопросам использования средств вкладчиков. Средства разрешено использовать только для инвестиционной деятельности и оплаты расходов, связанных с обслуживанием фонда. Для других целей, использование пенсионных активов запрещено. Однако, инвестиции не всегда могут быть успешными, что приведет к потере средств участниками.

Во избежание обесценивая денег, как вариант, возможно вложение денег в зарубежные пенсионные фонды, рассчитывая на выплату пенсии в валюте. Но, этот вариант имеет определенные трудности, связанные также с законодательством, он лишает возможности юридических лиц, относить эти суммы в состав налогового кредита.

Итак, развитие негосударственного пенсионного страхования будет способствовать формированию конкурентоспособной среды на рынке пенсионных услуг. Также, средства НПФ будут использоваться в качестве инвестиций, что позволит активизировать формирование фондового рынка, развивать финансовую инфраструктуру для позитивных изменений в организации движения денег и уменьшит финансовую нагрузку на бюджет Пенсионного Фонда.

Литература: Закон Украины «Про негосударственное пенсионное страхование». http://www.dfp.gov.ua/ Бабірад М.М., Оліярник В. В. Оцінка стану недержавного пенсійного забезпечення в Україні та перспективи його розвитку // Науковий вісник НЛТУ України. – 2008, вип.18.9. - C. 174-180.