ст.преподаватель Губанова М.Г., ст. Токарева А.В. Горловский автомобильно-дорожный институт Государственного высшего учебного заведения Донецкий национально-технический университет, Украина

Особенности формирования и управления привлеченными ресурсами банка

Возникновение экономически самостоятельных коммерческих банков и построение двухуровневой банковской системы в рыночных условиях хозяйствования способствовали существенному изменению характера банковских ресурсов.

Проблемы банковской системы, в частности ресурсной политики коммерческих банков, исследовались в теоретических и практических разработках ведущих ученых-экономистов как Украины, так и мира. Так, проблема формирования банковских ресурсов и управления ими анализировалась в работах таких ведущих иностранных ученых, как Э. Гилл, Дж.Эдвин, Б.Эдрадс, Дж. Розмари Кемпбелл, Р. Котлер, Э. Рид, Ж, Ривуар, П.С. Роуз, Д. Синки и др. Но исследования зарубежных ученых не всегда возможно адаптировать к современному состоянию банковской системы страны, так как подавляющее большинство выводов этих экономистов не отвечает условиям деятельности коммерческих банков в Украине.

В нашей стране исследования в банковской сфере осуществляли такие ведущие ученые, как Васюренко О.В., Лаврушин О.И., Царьков В.А., Мороз А.М. В их работах проанализированы проблемы банковской системы, исследованы основные проблемы ресурсной политики, проанализированы современные методы управления ресурсами коммерческого банка. Тем не менее имеющиеся научные работы не дают полного ответа на все вопросы, связанные с формированием совершенной ресурсной политики коммерческих банков [1].

Целью данной работы является характеристика и анализ привлеченных ресурсов банка, рассмотрение особенностей формирования ресурсной базы, способов оптимизации ее структуры и обеспечения стабильности, а также исследование возможностей эффективного размещения ресурсов с учетом сроков распоряжения и ликвидности.

Банковские ресурсы — совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для выполнения активных и других операций. С точки зрения источников образования ресурсы коммерческих банков делятся на собственные и привлеченные. Роль собственных ресурсов в большей мере сводится к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого банка. Привлеченные средства в общей сумме банковских ресурсов занимают преобладающее место, по различным оценкам - 70-80 %[8].

Коммерческий банк имеет возможность привлекать денежные средства предприятий, организаций, учреждений и населения. Часть привлеченных ресурсов он мобилизует по своей инициативе, для чего как заемщик выходит на денежный рынок. Для оперативного удовлетворения своих потребностей в дополнительных ресурсах коммерческий банк обращается к другим коммерческим банкам, Национальному банку или осуществляет эмиссию определенных ценных бумаг. Суть этой операции состоит в мобилизации коммерческими банками денежных средств взамен выдачи кредиторам определенных ценных бумаг. Другую часть привлеченных ресурсов коммерческий банк мобилизует посредством того, что клиенты сами предлагают ему свои денежные средства с целью обеспечения их сохранности и получения дохода.

Среди привлеченных ресурсов используются как традиционные для коммерческих банков Украины, так и новые для них виды ресурсов. К первым, в частности, относятся средства предприятий, организаций, учреждений и населения на счетах в коммерческом банке, средства бюджета и др. Появление второго вида ресурсов связано с вовлечением банков в новые для них сферы деятельности — операции с ценными бумагами, факторинговые, лизинговые и другие операции. Это повлекло за собой включение в состав банковских ресурсов не только денежных средств в национальной и иностранной валюте, но и ценных бумаг, имущества и связанных с ним имущественных прав[2].

В практике деятельности коммерческих банков вклады клиентов представляют собой депозиты и являются основным источником формирования банковских ресурсов. Депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк на депозитный счет.

Рис. 1 – Классификация депозитов

Существуют противоположные мнения относительно возможности осуществления активных операций с использованием остатков на счетах клиентов. Вследствие частоты операций по этим счетам операционные затраты по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки платят невысокие проценты, или не платят совсем, эти ресурсы для банка относительно дешевые. В то же время – это самая нестабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36%[3].

Межбанковский кредит занимает особое место в структуре ресурсов коммерческих банков. Это оперативный по способу получения средств источник, которому присущ в основном краткосрочный характер. Коммерческие банки прибегают к покупке ресурсов у других коммерческих банков для приведения в соответствие с указаниями Национального банка Украины уровня своих обязательных резервов, показателей платежеспособности и ликвидности, а также в связи с необходимостью увеличения объема своих ресурсов с целью получения доходов от рентабельного их вложения.

С учетом принципа ликвидности все привлеченные средства коммерческого банка делятся по степени их стабильности на абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные средства. Именно соотношение стабильных и нестабильных ресурсов определяет активную политику банков.

Аккумулируя денежные средства и сбережения юридических и физических лиц, банки превращают их в денежный капитал, предоставляемый в ссуду заемщикам на условиях возвратности за плату в виде процентов[2]. Для эффективного осуществления данной деятельности необходимо применять соответствующие методы управления активными ресурсами коммерческого банка.

Управление банковскими ресурсами представляет собой деятельность, связанную с привлечением денежных средств вкладчиков и других кредиторов, определением величины и соответствующей структуры источников денежных средств в тесной увязке с их размещением. Управление ресурсами банков означает не только размещение и привлечение денежных средств, но и определение оптимальной структуры источников образования для конкретного банка.

Формирование ресурсов банковскими учреждениями осуществляется в тесной взаимосвязи с запланированными направлениями их распределения. Кроме того, процесс распределения ресурсов, в свою очередь, во многом отличается эффективностью использования имеющихся ресурсов и потенциалом их наращивания в будущем [5].

Следует учитывать, что не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка, а лишь часть их, составляющая кредитный потенциал банка. Кредитный потенциал - это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности. Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала – это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка.

Также необходимо учесть, что не все привлеченные банком средства можно реализовать в доходных активных операциях. Часть таких средств должна быть в кассе банка и на его корреспондентском счете для выполнения им своих текущих обязательств, а часть в соответствии с требованиями регулирующих органов должна храниться на резервном счете в Национальном банке Украины [6].

Разные направления изменения состава привлекаемых банком средств по разному «эластичны», то есть не всегда возможно оперативное управление объемом составных частей общего объема привлеченных средств.

Согласно статистике НБУ депозиты резидентов Украины в период с 2005 по 2008 гг. увеличивались, и большую часть среди них составляли депозиты со сроком вложения от 1 до 2 лет. А в период с 2009 г. до февраля 2010 г. количество депозитов уменьшалось с одновременным увеличением доли депозитов со сроком вложения до 1 года и до востребования. Однако с марта 2010 г. депозиты начали расти за счет увеличения долгосрочных депозитов. Домашние хозяйства вкладывают на депозитные счета вдвое больше средств, чем нефинансовые корпорации и другие резиденты. Депозиты нерезидентов изменялись подобно динамике депозитов резидентов, однако большую часть среди первых составляют депозиты со сроком вложения более 2 лет. Кредиты, выданные резидентам страны, в период с 2005 по 2008 гг. увеличивались, а в период с 2009 по март 2010 г. с небольшими колебаниями уменьшались. При этом большая часть кредитов предоставлялась нефинансовым корпорациям и в другие секторы экономики на срок от 1 до 5 лет в гривнах. Домашние хозяйства являются потребителями вдвое меньшей суммы кредитов, но в большей части в долларах США на срок более 5 лет [7].

Таким образом, формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами определяет возможности осуществления активных операций банка, а потому предполагает осуществление грамотной депозитной политики, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Литература: www.masters.donntu.edu.ua/2005/kita/gusakova/diss/index.htm ecolib.com.ua/article.php?book=3&article=272 Мещеряков А.А. Формування та використання ресурсної бази банку// Фінанси України. – 2006. - №3. – С. 89-93. www.prostobankir.com.ua/spravochniki/bankovskoe_delo/upravlenie_bankom/upravlenie_resursami_banka Гринько О.Л. Формування й розподіл банківських ресурсів на іпотечне кредитування// Фінанси України. – 2005. - №7. – С. 119-131. Закон Украины от 7 декабря 2000 г. № 2121-III «О банках и банковской деятельности» www.bank.gov.ua Злобина Л.А. Деньги. Кредит. Банки: Учеб. пособие для вузов / Л.А. Злобина; Моск . гос. ун-т печати. – М., 2002. – 248 с.