Балакина Р.Т., Лисейчикова Т.А.

Управление рисками банка (риск-менеджмент)

Встречаются два подхода к понятию управления рисками (риск-менеджмента) – процессный и системный. Процесс управления рисками представляет собой совокупность методов и инструмен­тов управления рисками [4, с.227], применяемых на различных этапах управления. Система управления риском – более широкое понятие [3, с.26]. Данная система включает совокупность взаимосвязанных элементов:

· структура субъектов управления,

· процесс управления,

· средства, методы, инструменты управления риском.

Структура системы управления схематично представлена на рисунке 1.

Цель системы управления кредитным риском - обеспечение возврата ссужаемых средств при одновременном обеспечении дохода от кредитных вложений. Система риск-менеджмента направлена на достижение цели посредством решения ряда задач:

1) предотвращение реализации существующего кредитного риска;

2) поддержание риска на определенном уровне;

Рис. 1. Структурная модель системы управления кредитным риском

Построение системы риск-менеджмента основано на соблюдении принципов, которые должны быть закреплены в методической базе системы. Первые пять принципов можно считать общими для всех систем, остальные принципы можно назвать специфическими для системы управления кредитным риском как организационно-управленческой системы.

Как показано на рисунке 1, в основании формирования системы риск-менеджмента лежит нормативно-методическая база. Элементы системы управления определяются основными документами банка.

Структура субъектов управления предполагает распределение должностных обязанностей и взаимодействие между подразделениями, связанными с управлением кредитным риском. Соответственно, помимо структурной модели, можно выделить модели управления кредитным риском:

2. с точки зрения распределения функций в процессе управления — модель управления в системе «технолог — исполнитель — контролер» [5, с. 18].

На подразделение риск-менеджмента возлагается тактическое управление, под которым подразумевается воздействие с применением конкретных методов и приемов для достижения поставленной цели в конкретных условиях, а также разработка внутренней нормативной базы (см. рис. 2).

Рис.2. Уровни управления кредитным риском

В функциональной модели (рис. 3) исполнитель -  подразделение, непосредственно задействованное в процессе управления кредитным риском, ответственное за результаты анализа информации, касающейся кредитования, за своевременность подачи отчетов на рассмотрение коллегиальных органов. В качестве технолога выступает подразделение, ответственное за разработку алгоритмов и процедур, методов и инструментов, утверждение методик и регламентов, с помощью которых исполнитель сможет осуществлять свои функции. Контролером в данной модели является подразделение или коллегиальный орган, непосредственно осуществляющий контроль соблюдения обязательных нормативов и внутренней нормативной базы.

Рис. 3. Функциональная модель системы управления кредитным риском

Процессный подход к понятию управления банковскими рисками отражен в Положении № 242-П Центрального банка РФ. В соответствии с данным Положением управление банковскими рисками включает выявление, измерение и определение уровня банковских рисков; постоянное наблюдение за банковскими рисками; принятие мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости кредитной организации и интересам ее кредиторов и вкладчиков уровне банковских рисков [1, ст.1  п.1.2.1].

Рассмотрение управления рисками как процесса часто встречается в литературе [2, с. 122; 4, с. 227; 5, с. 14]. В соответствии с таким подходом субъекты управления воздействуют на кредитный риск поэтапно.  Традиционно выделяют следующие этапы управления кредитным риском:

1) идентификация риска;

2) оценка последствий наступления риска;

3) выбор решений об управленческом воздействии;

4) контроль (мониторинг и учет, отчетность, ответственность).

Идентификация кредитного риска - выявление его специфики, прогнозирование возможностей и особенностей реализации, изменение риска во времени, степень взаимосвязи с другими рисками, фиксация факторов, влияющих на идентифицируемый кредитный риск. Главная цель идентификации — создание условий для третьего этапа управления кредитным риском, на котором осуществляется непосредственный выбор решений об управляющем воздействии.

Для эффективного управления кредитным риском и снижения его негативного влияния недостаточно установить причины, факторы и специфику вероятных угроз. Объективно необходима оценка последствий наступления кредитного риска с позиций масштабности их влияния и вероятности наступления.

По итогам идентификации и оценки кредитного риска возникает необходимость выбора решений об управленческом воздействии — этапа, на котором выбирают стратегию. Стратегия избежания используется в том случае, если стоимость реализации рискового события превышает оценочную стоимость объекта, подверженного влиянию риска, при отсутствии критической необходимости в данном объекте. Стратегия принятия и игнорирования применяется в случае, если затраты на управление рисковой позицией превышают стоимость реализации рискового события, а избежание является невозможным. Стратегия принятия и управления используется при отсутствии возможности применения стратегий, приведенных выше, путем использования специальных методов управления банковскими рисками.

Предрасположенность кредитного риска к изменениям обусловливает необходимость отслеживания его динамики для своевременного управления. В этом состоит суть и предназначение завершающего этапа управления кредитным риском — контроля. Контроль кредитного риска предполагает мониторинг – регулярное наблюдение за всеми операциями, подверженными кредитному риску, расчет и оценку размеров возможных убытков. Его основными целями являются: оценка индивидуального и совокупного кредитного риска; разработка предложений по лимитам кредитного риска; совершенствование порядка планирования и проведения кредитных операций. Система мониторинга по­зволяет выявить просчеты, составить рекомендации и оптимизировать управление риском в будущем, дать оценку эффективности управления.

Процесс управления банковскими рисками не заканчивается на этапе контроля. По итогам мониторинга и анализа результатов управления корректируется стратегия и тактика управления кредитным риском.

Таким образом, управление кредитным риском предполагает формирование системы, которая регламентируется кредитной политикой банка, внутрибанковскими документами, и включает взаимодействие субъектов управления в ходе поэтапного воздействия на кредитный риск. Для контроля кредитного риска используют систему мониторинга. Помимо традиционных тактических приемов управления кредитным риском эффективный риск-менеджмент предполагает стратегическое управление, анализ результативности применения действующих документов и их корректировку.

Литература:

1. Положение Банка России от 10.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в банках и банковских группах» // СПС «Консультант плюс»

2. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. – М.: Издательская группа «БДЦ - пресс», 2004. – 256 с.

3. Соколинская Н.Э. Анализ отдельных видов рисков: кредитных, валютных, по операциям с ценными бумагами (организационный аспект)//Банковские услуги. – 2007.- № 3.– С. 26-40

4. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2006. – 256 с. – (Профессиональное образование).

5. Ковалев П.П. Концептуальные вопросы управления кредитными рисками//Управление финансовыми рисками. – 2005. - №4. – С. 12-21