Жихарцева Н.В.

Эконометрическая модель анализа финансового результата коммерческого банка

Банки имеют специфическое назначение, выполняют определенные функции. Будучи предприятиями, регулирующими денежно-кредитные отношения, выполняющими многообразные банковские и иные операции, банки подчиняются экономическим законам, общим и законодательным нормам. Банки имеют свою только им присущую технологию, выполняют разнообразные функции и выступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни. Соответственно такому подходу денежно-кредитные функции банков раскрываются как имеющие прямую и обратную связи с процессом общественного воспроизводства, дается анализ взаимодействия структурных элементов банковской деятельности и системы банков.

Как известно в кредитно-инвестиционный портфель входит межбанковские кредиты, кредиты предоставленные юридическим лицам и физическим и операций с ценными бумагами. От каждой из этик операций банк получает ту или иную прибыль или доход. Но какой фактор больше влияет на доходность банка? Или наоборот какая из операция является вообще несущественной для дохода банка? Конечно данный вопросы ставит перед собой любой банкир. На доходность так же влияет и внутренняя политика банка помимо все внешних факторов. И чтоб правильно построить внутреннюю политику банка необходимо проанализировать внешние факторы и их влияние на финансовый результат коммерческого банка.

Существует модель, которая  рассматривает взаимосвязь данных факторов и их влияний на  доходность банка , а так же рассматривает вид зависимости между факторами (входными и выходными переменными).

Как известно - на величину прибыли от активных операций коммерческого банка влияют следующие показатели: суммы кредитов предоставленных юридическим лицам, суммы предоставленных кредитов физическим лицам, межбанковские кредиты и данные по ценным бумагам и др. Между прибылью от деятельности банка и влияющими на нее факторами существует линейная зависимость. Данная модель рассматривает влияние нескольких факторов на прибыль от кредитно-инвестиционной деятельности банка.

Для этого создается многофакторная линейная эконометрическая модель, поскольку существует эффект совместного влияния данной группы факторов на исследуемый результативный показатель, то есть на прибыль банка.

Модель доходности кредитной деятельности математически выражена следующей зависимостью имеет вид:

Y=a0+a1*X1+a2*X2+a3*X3+a4*X4,

где аі – параметры модели,

Х2 – Кредиты юридическим лицам

Х3 – Кредиты физическим лицам,

Х4 – ценные бумаги,

Y – доход от кредитной деятельности коммерческого банка

В модели была рассмотрена банковская кредитно-инвестиционная деятельность и полученный от деятельности финансовый результат и факторы влияющие на это результат. И по данным банков Украины были выделены факторные признаки (межбанковские кредиты, ценные бумаги, кредиты предоставленные юридическим лицам и кредиты предоставленные физическим лицам) и результативные признаки (финансовый результат деятельности банка или доход банка), а после построения модели и проверки значимости выделенных критериев, пришли к выводу о том, что межбанковские кредиты не сильно влияют на доход банка. А кредиты физических лиц и операции с ценными бумагами являются более значимыми для получения дохода.

Так же был проведен анализ значимости модели в целом, ее адекватность реальным процессам и оценка ее параметров. После анализа можно сделать вывод, что модель является адекватной а ее параметры значимыми.

Список литературы

1. Асоціація банків України: http://www.aub.com.ua

2. Банковское дело: Справ, пособие / М.Ю.Бзбичев, Ю.ГІ.Бабичев, О.В.Трохова идр.; Подред. Ю.А.Бабичевой. - М.: Экономика, 1993.- 397с.

3. Клебанова Т.С., Дубровина Н.А., Милов А.В., Полякова О.Ю., Раевнева Е.В. Эконометрия на персональном компьютере. Учебное пособие. – Х.: Изд. ХГЭУ, 2002. – 208с.

4. Клебанова Т.С., Дубровина Н.А., Раевнева Е.В. Эконометрия. – Х.: Издательский Дом “ИНЖЭК”, 2003. – 132с.

5. Кулинич Е.И. Эконометрия. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 301с