Шиянов Игорь Анатольевич

Управление рисками экономической деятельности промышленного предприятия

     Согласно толковому словарю русского языка риск – это возможная опасность или действие наудачу в надежде на счастливую случайность. В современном экономическом словаре под риском имеется в виду опасность возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств, других ресурсов в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами. Измеряется частотой, вероятностью возникновения того или иного уровня потерь. Наиболее опасны риски с осязаемой вероятностью уровня потерь, превосходящих величину ожидаемой прибыли.

     Так как решения в условиях риска принимаются людьми, на основе их внутренних убеждений, для полного понимания сути риска необходимо рассмотреть, как определение риска понимается в психологии. Согласно словарю по социальной психологии риск – ситуативная характеристика деятельности, состоящая в неопределенности ее исхода и возможных неблагоприятных последствий в случае неуспеха. При этом термину риск соответствуют три основных взаимосвязанных значения:

1) Риск как мера ожидаемого неблагополучия при неуспехе в деятельности, определяемая сочетанием вероятности неуспеха и степени неблагоприятных последствий в этом случае.

2) Риск как действие , в том или ином отношении грозящее субъекту потере (проигрышем, травмой, ущербом). Экспериментально различаются риск мотивированный, рассчитанный на ситуативные преимущества в деятельности, и немотивированный. Кроме того, исходя из соотношения ожидаемого выигрыша и ожидаемого проигрыша при реализации соответствующего действия, выделяют оправданный и неоправданный риск.

3) Риск как ситуация выбора между двумя возможными вариантами действия: менее привлекательным, однако более надежным, и более привлекательным, но менее надежным (исход которого проблематичен и связан с возможными неблагоприятными последствиями). Традиционно здесь выделяются два класса ситуаций, в которых: а) успех и неуспех оцениваются по определенной шкале достижений (ситуации типа «уровень притязаний»), б) неуспех влечет за собой наказание.

     Согласно определению В.В.Витлинського и С.И.Наконечного, посвятивших много работ исследованию экономического риска, риск является стоимостным выражением возможного события, которое может привести к убыткам, возникает через отклонение фактических данных от оценочных относительно сегодняшнего состояния и будущего развития системы.

    В [3,4] риск – это вероятность потери предприятием части своих ресурсов, недополучение доходов или возникновение потерь в результате осуществления определенной производственной, финансовой или другой деятельности.

    В.П.Савчук, С.И.Прилипко и О.Г.Величко в книге «Анализ и разработка инвестиционных проектов» утверждают, что в общем случае под риском понимается возможность того, что произойдет какое-то нежелательное событие. В предпринимательской деятельности риск принято отождествлять с возможностью потери предприятием части своих ресурсов, снижением планированных доходов или появлением дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной или финансовой деятельности [13].

     В работе В.В.Ковалева отмечается, что в наиболее общем виде под риском понимают достоверность возникновения убытков или недополучение доходов сравнительно с прогнозируемым вариантом. В частности риск может быть определен как уровень определенной финансовой потери, выраженной в возможности не достичь поставленной цели [6].В некоторых определениях, как, например, данном в [6,8] главным для риска является его случайный характер; риском называется произвольная случайная величина.

     В работах Недосекина А.О. рассматривается понятие риска в паре с понятием шанса. Согласно определению, шанс – это возможность благоприятного развития процесса для данного стейкхолдера этого процесса, а риск – это возможность неблагоприятного развития для данного стейкхолдера этого процесса. При этом под стейкхолдером процесса понимается некоторое лицо, которое контролирует протекание процесса и/или управляет им, а также получающее выгоды (убытки) от протекания процесса в благоприятном (неблагоприятном) направлении. То есть под стейкхолдером, по сути, подразумевается лицо, принимающее решение. Основные особенности данного подхода в следующем:

     риск рассматривается с точки зрения различных ЛПР (стейкхолдеров ), так как одно и то же событие, случившееся в системе бизнеса, имеет принципиально различные последствия для различных физических и юридических лиц в системе;

    риск сопровождает бизнес-процесс, - и соответствующую систему, в той мере, в которой рассматриваемый процесс воздействует на систему, видоизменяя ее;

    определение риска зависит от того, как понимается ущерб – точечно или интервально. Таким образом, риск – это функция времени;

    риск – это мера события, совершающегося недостоверно, а по возможности, опционально (с этой точки зрения бизнес-процессы правильно рассматривать как процессы создания реальных опционов с положительной (шансы) и отрицательной (риски) стоимостью) [11,9].

Пусть S множество всевозможных состояний окружающей среды, D – множество всевозможных решений, R – множество результатов. Если принято решение d є D, а среда находится в состоянии s є S,, то решение приводит к результату r є R, который рассчитывается по формуле r=G(s,d), то сеть является значением отображения G : S×D→R

     На множестве результатов R, как правило, задан некоторый естественный порядок или отношение предпочтения, поэтому для любой пары результатов r1, r2 є R можно определить более предпочтительный (или же установить одинаковую предпочтительность). Если любое решение d є D приводит к определенному результату r= G(d) є R,то, сравнивая между собой результаты G(d1) и G(d2) можно сравнивать и решения d1, d2, определяя лучшее. Но ввиду того, что на результат влияет неопределенность среды, принятие решения усложняется.

    Пусть снабжено    σ - алгеброй А и вероятностной мерой Рs так, что (S,Рs,А) образует вероятностное пространство, являющееся моделью неопределенности внешней среды. Пусть, кроме того, R также снабжено σ – алгеброй В, так, что пара (R,В) образует измеримое пространство. Будем считать, что при любом фиксированном d є D отображение Gd:S→R задаваемое формулой Gd(S)= G(s,d),s є S является измеримым относительно пары σ – алгебр А,В. Также  Gd задает на (S,Рs,А) случайный элемент, который порождает на (R,В) вероятностное распределение:

Рd(В)=Рs(Gd(β)),β є В

             На нем задано семейство распределений:

РD = {Рd,d є D}

    Из – за неопределенности среды каждое решение d є D приводит не к какому-либо конкретному результату r є R, а к некоторому распределению на R. Поэтому для сравнимости решений кроме предпочтений на R необходимо задать предпочтения на множестве распределений.

    Если это ρ совокупность возможных вероятностных распределений на (R,В), то риск – это любое распределение Р є ρ.

    В некоторых работах предлагалось рассматривать риск с точки зрения его влияния на эффективность гомеостазиса системы. Вводилось некоторый коэффициент k , который можно назвать системным коэффициентом усиления. Этот коэффициент отражал способность системы к гомеостазису. Если k >1, система способна к расширенному воспроизводству самой себя, если k <1, система погибает. При таких предпосылках риском называется любой неконтролируемый фактор, способный уменьшать k. Риск может считаться слабым или приемлимым, если он ведет к незначительному уменьшению k, которое остается больше 1. Риск является неприемлимым, если он делает k равным единице или меньшим единицы, но с возможностью быстрого восстановления до приемлимой величины. Риск является фатальным, если он необратимо делает k меньшим 1.

    Как правило, глобальной целью предприятия является получение прибыли, поэтому при данном подходе в применении к промышленным предприятиям величина k представляет собой величину роста прибыли, хотя в некоторых случаях могут применяться и другие показатели, например, доля рынка или сохранение инфраструктуры.

    Существуют различные подходы к определению природы риска как субъективной, объективной или субъективно- объективной. Так как риск представляет собой оценку ситуации в условиях неопределенности и необходимость принятия решения, то он представляет собой единство объективного и субъективного. Так как величина риска является количественным или качественным отражением реально существующей неопределенности, то она имеет объективную составляющую. С другой стороны, выбор альтернативных решений и оценка их результата осуществляются человеком или группой людей, величина риска имеет субъективную составляющую. Большинство вышеприведенных определений базируются на понятии неопределенности.

    Неопределенность – это неполное или неточное представление о значениях различных параметров в будущем, порождаемое различными причинами и, прежде всего, неполнотой или неточностью информации об условиях реализации решений, в том числе связанных с ними затратах и результатах[12].

    С точки зрения вероятности свершения событий неопределенность делится на полную неопределенность, частичную неопределенность и полную определенность.

    Полная неопределенность характеризуется близкой к нолю прогнозируемой наступления событий, то есть практически полным отсутствием достоверных данных, позволяющих аргументировано принять решение.

    Полной определенности соответствует близкая к единице прогнозируемость событий, что возможно в тех случаях, оптимальное решение определяется с некоторой вероятностью и с достаточно большой вероятностью (0,9-0,99) определяется доверительный интервал, позволяющий прогнозировать стратегию поведения предприятия на рынке.

    Частичная неопределенность соответствует событиям, прогнозируемость которых находится в пределах от 0 до 1. Соответственно, принятие решений в условиях риск представляет собой выбор из нескольких альтернатив в условиях частичной неопределенности. Отсюда можно сделать вывод, что характерными чертами принятия решений при управлении промышленными предприятиями в условиях риска являются:

    наличие неопределенности, которую можно оценить, то есть вероятностный характер события, от реализации которого зависит результат принятого решения;

   возможность генерации нескольких различных решений;

   возможность количественной или качественной оценки результатов реализации принятого решения в зависимости от вероятностей анализируемых событий;

   вероятность получения дополнительной прибыли или убытков при реализации более рискованного решения.

   Таким образом, на основании вышеприведенного обзора и анализа, предлагается следующее определение. Принятие решений при управлении экономической деятельностью промышленных предприятий это процесс выработки, осуществления , оценки и контроля последовательности действий, ведущих к достижению глобальной цели или выполнению локальных задач предприятия, осуществляемый на основе обработки информации в условиях неопределенности при наличии возможности вероятностной оценки рассматриваемых характеристик.

Литература :

1.Социальная психология. Словарь / под. ред. М.Ю.Кондратьева // Психологический лексикон. Энциклопедический словарь в шести томах / Ред.-сост. Л.А. Карпенко. Под общ.ред. А.В. Петровского.-М.: ПЕР СЭ, 2006.-176с.

2.Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций: Монография.-М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К»,2003.-544с.

3.Грабовый П.Г. Риски в современном бизнесе.-М.:Аланс, 1994.-240с.

4. Грабовый П.Г., Петрова С.Н.,Полтавцев С.И., К.Г.Романова Риски в современном бизнесе-М: «Аланс», 1194.-2003.с

5.Лапуста М.Г.,Шаршукова Л.Г., Риски в предпринимательской деятельности – М: Инфра-М,1998.

6.Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2002.-559с.

7.Новоселов А.А. Математическое моделирование финансовых рисков. Теория измерения. – Новосибирск: Наука. Сибирская издательская фирма РАН. – 2001.-102с.

8.Новоселов А.А. Неприятие риска: качественный подход и количественные оценки // Автоматика и телемеханика. – 2003.-№7.- с.165-177.

9.Недосекин А.О. Применение теории нечетких множеств к задачам управления финансами // Аудит и финансовый анализ, №2, 2000.

10.Недосекин А.О. Применение теории нечетких множеств к задачам управления финансами // Аудит и финансовый анализ, №2, 2000.

11. Недосекин А.О. Методологические основы моделирования финансовой деятельности с использованием нечетко-множественных описаний. Диссертация на соискание ученой степени доктора экономических наук. СПб, СПбГУЭФ, 2004.

12.Чернов В.А. Анализ коммерческого риска. – М.: Финансы и статистика, 1998.

13.Савчук В.П. и др. Анализ и разработка инвестиционных проектов / В.П.Савчук, С.И.Прилипко, Е.Г.Величко. К. 1999.-303с.