Чикарь Н.Г.

Анализ депозитного портфеля банка

В данной работе объектом анализа будут выступать показатели деятельности ПриватБанка. Основные направления анализа депозитного портфеля банка можно представить следующим образом:

На 01.04.2008 г. доля ПДС в общем объеме привлеченных средств составила 78,299% (41818,472 млн. грн.). Сравнивая этот показатель с аналогичным на 01.04.2007 г., можно отметить тенденцию к увеличению на 9,46% (на 3956,91 млн. грн.).

Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, можно расценивать как положительное явление, так как это способствует росту доходности банковских операций.

2) группировка и последующий анализ структуры ПДС.

Анализ ПДС производится по группам, характеризующим основные источники привлечения ресурсов банка. Эти группы формируются по срочности вложений и по категориям вкладчиков.

Для анализа ПДС по срочности вложений целесообразно сформировать аналитическую таблицу 1.

Таблица 1.

Анализ депозитного портфеля (по срочности вложений)

Такой анализ ПДС показывает, что срочные депозиты составляют большую часть депозитного портфеля. Однако наблюдается тенденция к сокращению его доли в общем объеме ПДС: на 01.04.2007 г. срочные депозиты составили 66,815% в общей структуре депозитов, а к 01.04.2007 г. Уменьшились на 2,205%. С точки зрения стоимости привлечения ресурсов можно говорить, что на 65% эти ресурсы «дорогие».

В целом, по абсолютному значению наблюдается рост за указанный период на 1721,281 млн. грн. Положительным моментом в составе срочных депозитов будет рост долгосрочных ресурсов, что позволит увеличить сроки их размещения. Однако сумма долгосрочных активов все же должна быть меньше, чем долгосрочные пассивы. Это связано с тем, что увеличить сроки выдаваемых кредитов и среднюю срочность кредитного портфеля достаточно легко. А сократить сроки размещения средств при снижении сроков привлечения ресурсов практически нереально. В результате банк может утратить ликвидность.

Для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, рассчитываются следующие показатели (табл. 2).

Таблица 2

Показатели использования ПДС

· коэффициент срочности структуры депозитов (d в Д). Определяется как отношение объема срочных депозитов к общему объему депозитов.

Уменьшение доли срочных депозитов в общей сумме депозитов банка должен оцениваться негативно, поскольку срочные депозиты обеспечивают на приемлемом уровне ликвидность банка и позволяет ее повышать, проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки.

· доля срочных депозитов в общей сумме пассивов d.

Как видно из расчетов, для банка по данному коэффициенту сложилась неблагоприятная ситуации, но наблюдается тенденция к приближению к рекомендуемому уровню. В дальнейшем это приведет к приемлемому уровню.

· коэффициент структуры обязательств (КСО): отношение депозитов до востребования к срочным депозитам.

Рассчитанные показатели данного коэффициента говорят о том, что относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств, достигает достаточно высокого уровня. Кроме того, за анализируемый период эта потребность увеличилась на 5,11%.  

Анализ ПДС в разрезе вкладчиков также позволяет выявить специфику политики привлечения банка (табл. 3).

Таблица 3

Анализ депозитного портфеля банка (по категориям вкладчиков)

Анализ показал, что в разрезе категории вкладчиков депозитный портфель банка формируется в основном за счет вкладов юридических лиц. Преобладание в структуре таких депозитов - положительная тенденция. Большинству банков депозиты юридических лиц обходятся дешевле, чем депозиты физических лиц. К тому же, такое привлечение средств является наименее трудоемким видом банковских операций.

Следует отметить рост средств физических лиц как по абсолютному значению (на 1915,598 млн. грн.), так и по относительному (на 13,12%), вызванный главным образом увеличением их доходов.

По результатам проведенного анализа можно сделать следующий вывод. Рост привлеченных средств является в общем положительной тенденцией, так как говорит о расширении источников для проведения активных операций; привлечении банком дешевых ресурсов; расширении спектра источников данных средств, в том числе использование срочных депозитов. Однако такая ситуация может сопровождаться и отрицательными моментами. Здесь необходимо выделить удорожание стоимости привлеченных ресурсов за счет увеличения объема «дорогих» ресурсов, увеличение объемов кредиторской задолженности, рост невыполненных обязательств банка перед своими вкладчиками и кредиторами.

Литература:

1. Сагитдинов М.Ш. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. – 2006, - № 15

2. http://banker.ua

3. http:// www.aup.ru