Правоведение (Балашов А.И., 2015)

Банковское право

Понятие, специфика и субъекты банковского права

Банковское право представляет собой подотрасль финансового права, регулирующую правовое положение банков и иных кредитных организаций, публичные, а также частноправовые отношения банков. Банковское право понятие комплексное. Если отношения коммерческих банков с ЦБ РФ носят публично-правовой характер и строятся по принципу власти - подчинения (на основе властных предписаний ЦБ РФ), то отношения банков друг с другом и со своими клиентами имеют частно-правовую природу и строятся на принципах юридического равенства сторон (диспозитивном методе регулирования)1. Специфика правового положения Центрального банка и его взаимоотношений с кредитными организациями определяется, с одной стороны, тем, что он наделен властными полномочиями по управлению денежно-кредитной системой РФ, а с другой - является юридическим лицом, вступающим в гражданско-правовые отношения с банками и другими кредитными организациями. В рамках своей правоспособности ЦБ РФ осуществляет банковские операции с российскими и иностран1 Подробнее по вопросу финансово-правового регулирования банковской деятельности см.: Черникова Е. В. Публично-правовое ными кредитными организациями, Правительством РФ, представительными и исполнительными органами власти субъектов РФ, органами МСУ, государственными внебюджетными фондами, обслуживает банковские счета для учета бюджетных средств, осуществляет функции генерального агента по государственным ценным бумагам Российской Федерации, а также является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных, страховых организаций и профессиональных участников рынка ценных бумаг - мегарегулятором финансового рынка.

Коммерческие банки представляют собой кредитные организации, имеющие исключительное право на привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Операции коммерческих банков делятся на:

  • пассивные - формирование собственного капитала банка; прием вкладов (депозитов); открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов; получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов; эмиссия ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов); операции репо; евровалютные кредиты.
  • активные - размещение банковских ресурсов (собственных и привлеченных денежных средств), их использование для кредитования клиентов банков и осуществления предпринимательской деятельности на финансовом рынке.

Российское законодательство также допускает создание небанковских кредитных организаций. К их числу относятся: расчетные небанковские кредитные организации, осуществляющие открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, а также осуществление по ним расчетов; организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции, предусмотренные законодательством; организации инкассации, осуществляющие инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. Набор кредитных операций, которые могут выполнять эти организации, ограничен. Они не вправе выдавать ссуды и привлекать средства в виде депозитов, хотя могут открывать депозиты на имя юридических лиц, выдавать кредиты физическим и юридическим лицам, заниматься куплей-продажей валюты в безналичной форме и выдавать банковские гарантии.

Договор банковского счета

По договору банковского счета, согласно п. 1 ст. 845 ГК РФ, банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Правовое регулирование договора банковского счета осуществляется главой 45 ГК РФ. Порядок открытия счетов регулируется инструкцией ЦБ РФ "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" от 30.05.2014 г. № 153-И.

Открытие клиентам счетов производится банками при условии наличия у клиентов правоспособности (дееспособности). Основанием открытия счета является заключение договора счета соответствующего вида и представление документов и информации, определенных законодательством РФ, при условии проведения идентификации клиента, его представителя, выгодоприобретателя, а также идентификации бенефициарных владельцев. Банк обязан заключить договор банковского счета с обратившимся к нему клиентом на объявленных банком условиях. Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными нормативными актами. Банковский счет считается открытым с момента осуществления записи об открытии лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов, которая должна быть внесена не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения (или вступления в силу) договора счета.

Об открытии или закрытии любого счета организации или ПБОЮЛ банк обязан в пятидневный срок сообщить в налоговый орган по месту их учета. После получения банком от налогового органа подтверждения факта о доставке им извещения об открытии счета налогоплательщику банк извещает клиента о начале операций по вновь открытому счету.

Банки открывают следующие виды счетов в валюте РФ и иностранных валютах:

  • текущие счета, открываемые физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой;
  • расчетные счета, открываемые юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также ПБОЮЛ или лицам, занимающимся частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой;
  • бюджетные счета, открываемые юридическим лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов бюджетной системы РФ;
  • корреспондентские счета и субсчета, открываемые кредитным организациям (и их филиалам), а также иным организациям в соответствии с законодательством РФ и международными договорами;
  • счета доверительного управления, открываемые доверительному управляющему для осуществления операций по доверительному управлению;
  • специальные банковские счета (банковского платежного агента и субагента, платежного агента, поставщика, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы, номинальный счет, счет эскроу, залоговый счет, специальный банковский счет должника), которые открываются юридическим и физическим лицам (включая ПБОЮЛ) и лицам, занимающимся частной практикой, в случаях, установленных законодательством РФ для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида;
  • депозитные счета судов, подразделений ФССП России, правоохранительных органов, нотариусов, открываемые для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение данных органов, при осуществлении ими установленной законодательством РФ деятельности и в установленных законодательством РФ случаях;
  • счета по вкладам (депозитам), открываемые соответственно физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

В соответствии со ст. 848 ГК РФ банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное. Банк зачисляет поступившие на счет клиента денежные средства не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. По распоряжению клиента банк выдает или перечисляет со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета. В случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета, несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счета), банк считается предоставившим клиенту кредит со дня осуществления такого платежа. Договор банковского счета при этом рассматривается как смешанный.

В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на его счете. Если иное не предусмотрено договором банковского счета, за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк также уплачивает клиенту проценты, сумма которых зачисляется на счет. Денежные требования банка к клиенту, связанные с кредитованием счета (ст. 850 ГК РФ) и оплатой услуг банка (ст. 851 ГК РФ), а также требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами (ст. 852 ГК РФ) прекращаются зачетом, если иное не предусмотрено договором.

Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

Очередность списания денежных средств со счета определена ст. 855 ГК РФ. При наличии на счете денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, списание этих средств осуществляется в порядке календарной очередности, если иное не предусмотрено законом. При недостаточности средств на счете списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

  • первая очередь - по исполнительным документам для удовлетворения требований о возмещении вреда жизни и здоровью, а также о взыскании алиментов;
  • вторая очередь - по исполнительным документам о выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, а также по выплате вознаграждений авторам РИД;
  • третья очередь - по платежным документам по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, а также по отчислениям страховых взносов в социальные фонды;
  • четвертая очередь - по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
  • пятая очередь - по исполнительным документам об удовлетворении других денежных требований;
  • шестая очередь - по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям одной очереди производится в порядке календарной очередности поступления документов.

В случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 ГК РФ. В случае просрочки исполнения банком платежного поручения клиента последний вправе до момента списания денежных средств с корреспондентского счета банка плательщика отказаться от исполнения указанного поручения и потребовать восстановления не переведенной по платежному поручению суммы на его счете (п. 2 ст. 405 ГК РФ).

В соответствии со ст. 857 ГК РФ банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, установленных законодательно.

Ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.

Согласно п. 1 ст. 859 ГК РФ договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время. Законом не предусмотрено возможности ограничения права клиента на расторжение договора. Поэтому при наличии в договоре банковского счета условия, ограничивающего право клиента на расторжение договора в зависимости от факта невозвращения банку полученного кредита или по каким-либо другим причинам, арбитражным судам расценивают такие условия как ничтожные.

Банк может досрочно расторгнуть договор в следующих случаях:

  • при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету договор считается расторгнутым, если по истечении двух месяцев со дня направления банком уведомления клиенту на счет не поступили денежные средства;
  • в случаях, установленных законом, по истечении 60 дней после письменного уведомления клиента;
  • в судебном порядке, если сумма денежных средств на счете клиента окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, и если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банком клиента; при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. Расторжение договора банковского счета является основанием для закрытия счета клиента.

Договор банковского вклада

Согласно п. 1 ст. 834 ГК РФ по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Правовое регулирование договора банковского вклада осуществляется главой 44 ГК РФ.

Вклад (или депозит), согласно банковскому законодательству РФ, представляет собой денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими или юридическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.

Основное отличие договора банковского вклада от договора банковского счета состоит в целях этих договоров. Целью договора банковского вклада является сохранение денежных средств и возможности распоряжения ими в любое время; целью договора банковского счета считается создание возможности постоянного осуществления безналичных расчетов и проведения кассовых операций. В отличие от договора банковского счета договор банковского вклада является реальным, то есть считается заключенным с момента внесения средств в кассу банка или зачисления ее на счет. Данный договор - также односторонне-обязывающий - он порождает обязательство банка вернуть вкладчику переданную ему сумму вклада вместе с обусловленными процентами и соответствующее право вкладчика требовать от банка исполнения его обязанности.

Договор банковского вклада заключается в письменной форме, которая может считаться также соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота. Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет недействительность этого договора.

Виды банковских вкладов определены в ст. 837 ГК РФ. В соответствии со сроком изъятия вклада собственником вклады классифицируются на вклады до востребования (условия выдачи вклада по первому требованию) и срочные вклады (условия возврата по истечении определенного договором срока). Банковские вклады подразделяют также на депозиты, когда вкладчиком является юридическое лицо, и вклады физических лиц. По договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором. Условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно. В случаях, когда срочный либо другой вклад, иной, чем вклад до востребования, возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов. Если вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении его срока либо вклада, внесенного на иных условиях, по наступлении предусмотренных договором обстоятельств договор также считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.

При заключении договора банковского вклада банки иногда дополнительно предлагают клиенту открыть текущий счет для того, чтобы в случае предъявления вкладчиком требований о досрочном возврате средств банк смог бы зачислить сумму вклада на уже открытый текущий счет клиента и, таким образом, удержать комиссионное вознаграждение за выдачу денежных средств в рамках договора банковского счета. Однако открытие банковского счета не является обязательным условием договора банковского вклада, что делает данную операцию незаконной ввиду навязывания потребителю дополнительной услуги.

Заключивший с клиентом договор банковского вклада в иностранной валюте банк обязан возвратить сумму вклада именно в иностранной валюте. На практике возникали проблемы определения валюты при возврате вклада. Во время банковского кризиса конца 1990-х гг. некоторые банки возвращали рублевый эквивалент вклада в иностранной валюте, рассчитанный на дату платежа, обосновывая свои действия ссылкой на ст. 140 ГК РФ, гласящую, что рубль является единственным законным платежным средством РФ. Данная позиция была признана судами неправомерной, поскольку в соответствии со ст. 9 Закона о валютном регулировании резиденты имеют право без ограничений свершать валютные операции при внесении и получении денежных средств с банковских вкладов1.

Банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада. При отсутствии в договоре условия о размере выплачиваемых процентов банк обязан выплачивать проценты в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК РФ, то есть в соответствии со ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты процентов по вкладу. Пункт 2 ст. 838 ГК РФ предоставляет банку право, если иное не предусмотрено договором банковского вклада, изменять размер процентов, выплачиваемых на вклады до востребования. В случае уменьшения банком размера процентов новый размер процентов применяется к вкладам, внесенным до сообщения вкладчикам об уменьшении процентов, по истечении месяца с момента соответствующего сообщения, если иное не предусмотрено договором. Определенный договором банковского вклада размер процентов на вклад, внесенный на условиях его выдачи по истечении определенного срока либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не предусмотрено законом.

Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику включительно, а если ее списание со счета произведено по иным основаниям - то до дня списания включительно. Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, проценты на сумму банковского вклада выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты. При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты.

Возврат вкладов граждан банком обеспечивается специальной правовой защитой - системой обязательного страхования вкладов (ССВ), что делает данный способ инвестирования для физических лиц менее рискованным, чем, например, открытие обезличенного металлического счета, не имеющего данной правовой защиты. Создание системы страхования вкладов населения является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ (ред. от 29.12.2014 г.), реализуемой через государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов" (АСВ).

В рамках ССВ подлежат страхованию денежные средства в рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами или в их пользу в банке на территории РФ на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада. Не подлежат страхованию в рамках ССВ: банковские вклады лиц, занимающихся частной практикой (адвокатов, нотариусов и др.); банковские вклады на предъявителя; денежные средства, переданные физическими лицами банкам в доверительное управление; вклады в филиалах российских банков за рубежом; электронные денежные средства; денежные средства, размещенные на номинальных, залоговых счетах и счетах эскроу. Вклад физического лица считается застрахованным с момента заключения договора банковского вклада или банковского счета (при условии, что банк входит в ССВ) независимо от того, уплатил ли банк страховой взнос АСВ.

Система обязательного страхования банковских вкладов в России базируется на следующих принципах:

  • обязательность участия банков - участие в ССВ обязательно для всех банков;
  • сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств (страховой случай выражается либо отзывом у банка лицензии, либо введением моратория на удовлетворение требований кредиторов банка);
  • прозрачность деятельности ССВ - наличие множества точек контроля финансовой устойчивости банка;
  • накопительный характер формирования фонда ССВ - за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы, подлежащих уплате со дня внесения банка в реестр и до отзыва у него лицензии или исключения из реестра;
  • ограниченный допуск банков в систему - участниками ССВ могут быть только банки, удовлетворяющие ряд требований к учету, отчетности и экономическим нормативам1; исключение из ССВ проблемных банков снижает финансовые риски всей системы;
  • ограниченный характер возмещения по вкладам - ССВ гарантирует страховые выплаты только в пределах определенной суммы (в настоящее время лимит страховых выплат составляет 1400 тыс. руб.);
  • высокая скорость выплат, призванная предотвратить массовое изъятие средств из банков и подрыв доверия населения к банковской системе, - выплата возмещения вкладчику производится в течение 3 рабочих дней со дня представления в АСВ необходимых документов (заявление и паспорт), но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая.

Вкладчик, получивший страховое возмещение в рамках ССВ, сохраняет право требования к данному банку на сумму, равную разнице между размером требований и суммой выплаченного возмещения. Возмещение, превышающее лимит, можно получить в рамках процедуры банкротства или ликвидации банка.

Правовое регулирование банковского кредита

В экономической науке кредит определяется как движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности. Ссудным капиталом является финансовый капитал, предоставляемый за плату в виде процента взаймы его собственниками. Основным источником ссудного капитала выступают сбережения домохозяйств.

Основной формой кредита является банковский кредит - денежные средства, предоставляемые кредитными организациями (в первую очередь - банками) заемщикам от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, закрепленных условиями кредитного договора. Кредитный договор вправе заключать лишь банки и иные кредитные организации, лицензированные ЦБ РФ.

За предоставление банковского кредита взимается определенная плата в виде процента, размер которой определяется сторонами кредитного договора самостоятельно с учетом спроса и предложения на рынке кредитных услуг. Денежные средства предоставляются кредитными организациями в основном подзалоговое обеспечение в различных формах, хотя российским банковским законодательством предусмотрена возможность беззалогового (так называемого бланкетного) кредита, касающегося, в первую очередь, контрагентов, имеющих тесные связи с банком (проводящих свои безналичные расчеты через данную кредитную организацию). Банковский кредит обычно выдается на строго определенные цели, то есть имеет целевой характер. При решении вопроса об утверждении заемщику кредита банками оцениваются также кредитоспособность и финансовое положение заемщика.

В соответствии со ст. 24 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" для обеспечения собственной финансовой надежности кредитные организации обязаны классифицировать свои активы (составляющие кредитный портфель), формировать резервы (фонды), а также создать системы управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, соответствующие характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, с учетом установленных ЦБ РФ требований. Нормативно-правовое регулирование порядка расчета нормативов кредитных организаций и формирования ими резервов регламентировано нормативными актами ЦБ РФ - в первую очередь, Инструкцией ЦБ РФ от 03.12.2012 г. № 139-И (ред. от 18.12.2014 г.) "Об обязательных нормативах банков" и Положением о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери, утвержденным ЦБ РФ 20.03.2006 г. № 283-П (ред. от 30.09.2014 г.).

О своих заемщиках кредитные организации предоставляют также информацию в бюро кредитных историй.

Выполняя функцию мегарегулятора финансового рынка, ЦБ РФ проводит как плановые, так и внеплановые проверки в кредитных организациях на предмет соблюдения ими резервных требований, по результатам которых финансовый регулятор вправе списывать суммы недостаточных резервов с корреспондентских счетов кредитных организаций, выставлять им штрафы за несоблюдение лицензионных требований и отзывать лицензии.

Межбанковские переводы (расчеты)

Для того чтобы осуществлять различного рода платежи и обслуживание клиентов, банки по согласованию друг с другом на договорной основе устанавливают между собой отношения, которые называются корреспондентскими. Особенность межбанковских расчетных правоотношений состоит в том, что их субъектами являются сами банки, включая ЦБ РФ с его расчетно-кассовыми центрами. Если межхозяйственные расчеты являются продуктами отдельных банков, то межбанковские расчеты выступают в качестве продукта банковской системы, обеспечивающей механизм межбанковского и межрегионального перераспределения денежного капитала. Это определяет не только ключевые положения межбанковских расчетов в системе расчетных отношений, но и особенности их правового регулирования.

Межбанковские расчеты представляют собой систему преимущественно безналичных расчетов между кредитными организациями (банками и небанковскими финансовыми институтами), включающую в себя прямой перевод денежных средств и регулярные зачеты их взаимных требований и обязательств. При их проведении используется три основных метода: списание и зачисление средств по счетам, открытым банками в центральном банке; ведение межбанковских платежей по счетам НОСТРО и ЛОРО, которые открываются банками друг у друга на двусторонней основе; расчеты между банками через счета, открытые либо в банке-корреспонденте, являющемся третьей стороной, либо в специализированной расчетной или клиринговой организации.

В зависимости от организации бизнес-процессов, характеристик ликвидности, риска и особенностей завершения расчетов выделяют два основных типа систем межбанковских расчетов:

1. Системы валовых расчетов в режиме реального времени (англ. - Real Time Gross Settlement - RTGS) - в которых переводы выполняются индивидуально, последовательно и в полной сумме платежного документа, перевод средств происходит в режиме реального времени на протяжении всего операционного дня;

2. Системы с отсроченным нетто-расчетов (англ. - Deferred Net Settlement - DNS), основанные на принципе неттинга, то есть зачета взаимных требований участников расчетов друг к другу - посылаемые участниками платежные инструкции не выполняются в момент поступления в систему, а фиксируются и накапливаются на протяжении операционного дня, в конце которого для каждого участника рассчитывается чистая позиция с учетом отправленных и полученных распоряжений о переводе средств.

В секторе межбанковских расчетов в настоящее время главное место занимают специализированные структуры, известные в литературе под названием оптовых платежных систем (англ. - wholesale payment systems), или систем для платежей крупными суммами (англ. - large value payment systems)2. Именно через них проходит сегодня основная часть крупных платежей в банковском секторе, расчетов участников фондовых, валютных операций и иных трансакций. В основе оптовых платежных систем лежит система SWIFT - международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей, в которой каждый банк имеет свой уникальный SWIFT-код.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) осуществляются с использованием: корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в ЦБ РФ; корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях; счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции; счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации1.

Нормативно-правовое регулирование порядка межбанковских безналичных переводов (расчетов) в России регламентировано в настоящее время положениями ЦБ РФ от 25.04.2007 г. № 303-П (ред. от 20.06.2014 г.) "О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России", от 19.06.2012 г. № 383-П (ред. от 29.04.2014 г.) "О правилах осуществления перевода денежных средств", от 29.06.2012 г. № 384-П (ред. от 14.07.2014 г.) и рядом другим нормативных актов мегарегулятора.

Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами. Статья 862 ГК РФ называет следующие формы безналичных расчетов: с помощью платежных поручений, чеков, аккредитивов, расчеты по инкассо, а также в иных формах, предусмотренных законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами (в форме прямого дебетования, перевода электронных денежных средств и др.).

Платежное поручение представляет собой распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку. Их оплата производится по мере поступления средств. Недостатки расчетов платежными поручениями заключаются в отсутствии гарантий своевременного платежа, а достоинства - в простоте документооборота, возможности предварительной проверки качества товара, простой технике проведения расчетов, ускоряющей оборачиваемость средств.

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты платежными требованиями могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Аккредитив представляет собой форму расчетов, при которой банк, действующий по поручению плательщика и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется заплатить получателю средств либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) заплатить получателю средств при условии представления им документов, предусмотренных аккредитивом, и при выполнении других условий. Аккредитив предназначается для расчетов только с одним получателем средств. Срок действия и порядок расчетов устанавливаются в договоре между плательщиком и получателем средств. Платеж по аккредитиву проводится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. При выплате по аккредитиву банк получателя средств (исполняющий банк) обязан проверить соблюдение получателем средств всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и оттиска печати получателя средств на нем заявленным образцам. Неиспользованная или отозванная сумма покрытого (депонированного) аккредитива подлежит возврату исполняющим банком банку-эмитенту одновременно с закрытием аккредитива или уменьшением его суммы.

Чек, согласно ст. 877 ГК РФ, представляет собой ценную бумагу, содержащую безусловное распоряжение чекодателя банку заплатить указанную в нем сумму предъявителю чека (чекодержателю). Чекодателем считается юридическое или физическое лицо, имеющее в банке деньги, которыми оно вправе распоряжаться данным способом, а чекодержателем - юридическое или физическое лицо, претендующее на получение денег по чеку (лицо, в пользу которого чекодатель выдал чек). Банк, в котором находятся деньги чекодателя, является плательщиком и оплачивает чек за счет соответствующих средств чекодателя. Отзыв чека до истечения срока, в течение которого он может быть предъявлен к оплате, не допускается. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Лицо, оплатившее чек, вправе требовать передачи ему чека с распиской в получении платежа. Чек является обращающимся документом и может быть передан его владельцем другому лицу в определенном порядке. Передача прав по чеку производится в порядке, установленном ст. 146 ГК РФ, с соблюдением правил, предусмотренных в ст. 880 ГК РФ. Именной чек передаче не подлежит. Права по переводному чеку можно передать путем совершения на чеке передаточной надписи - индоссамента. Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля. Аваль представляет собой гарантию по чеку, которая может даваться любым лицом, за исключением плательщика. Он проставляется на лицевой стороне чека либо на дополнительном листе (аллонже) посредством записи "считать за аваль", а также указания, кем и за кого он дан. Если нет указания, за кого дан аваль, то считается, что он дан за чекодателя. Авалист, оплативший чек, приобретает права, вытекающие из чека, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, кто обязан перед последним.

Чек как средство платежа имеет ряд недостатков: на счете лица, выдавшего чек, может не оказаться нужной суммы, и чек будет возвращен неоплаченным; у чекодателя может вообще не быть счета, или чек может быть неправильно им заполнен, или не будет совпадать подпись - тогда банк возвращает чек с соответствующими отметками.

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов действует с целью получения от плательщика платежа или акцепта платежа. В отличие от расчетов платежными поручениями или по аккредитиву, представляющих собой операции по выплате денежных средств получателю по поручению плательщика, инкассовая операция представляет собой сделку между банкомэмитентом и его клиентом по осуществлению за счет клиента действий по получению от плательщика платежа или акцепта платежа. В соответствии со ст. 874 ГК РФ для проведения расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющие).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, которые могут оплачиваться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), а также на основании инкассовых поручений, оплачиваемых без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя), вместе с реестром переданных на инкассо расчетных документов. Ответственный исполнитель банкаэмитента проверяет полноту заполнения и соответствие реквизитов расчетных документов, после чего возвращает вторые экземпляры расчетных документов вместе со вторым экземпляром реестра получателю средств (взыскателю) в качестве подтверждения приема документов на инкассо. Первые экземпляры реестров остаются в банке-эмитенте, подшиваются в отдельную папку и используются в качестве журнала регистрации принятых на инкассо расчетных документов. Первые экземпляры платежных требований и инкассовых поручений клиентов направляются банком-эмитентом в учреждение или подразделение ЦБ РФ, обслуживающее исполняющий банк плательщика. Поступившие в исполняющий банк платежные требования и инкассовые поручения регистрируются в журнале произвольной формы, а также проверяются исполняющим банком на полноту и правильность заполнения реквизитов. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика и при отсутствии в договоре банковского счета условия об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку, о чем извещается банк-эмитент. Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.