Грицюк Татьяна Владимировна  кандидат экономических наук Доцент Междунароный университет «Дубна»

Омсинов Амин Александрович выпускник Бостонской школы менеджеров,  аспирант Королевской академии Бриона

Финансовая система и ее проектирование в СНГ и России

Аргументы в пользу того, что финансы охватывают все стадии воспроизводственного процесса, может быть то, что движение денежных средств носит как пространственный, так и временной характер. При том  движение во времени существует объективно и всегда в зависимости  от воли хозяйствующих субъектов. Такое движение  объективно обеспечивает перераспределние денежных средств даже тогда. Когда, нет их пространственного движения.

Существует тесная взаимосвязь цены, зарплаты, кредита с возможностью.   Интенсивностью источников финансовых ресурсов, временной ценностью финансовых потоков. Наличие такой тесной взаимосвязи, представляется, может отнести цену, зарплату, кредит к категориям относительно самостоятельным, но входящим в сферу финансовых отношений. 

Финансы играю различную роль в деятельности организационно0производственных систем, работающих на товарном  рынке в рамках сбытовой стратегии или маркетинговой стратегии.

Наблюдается все более тесная связь финансовых отношений собственности, что находит отражение, в частности, в развитии процедур приватизации, финансового лизинга, франчайзинга,   залога, конвертация ценных долговых бумаг в долевые и др.

Системообразующими финансовыми инструментам, формально и непосредственно обеспечивающим включение цены, зарплаты, кредита, страхования, в сферу финансов, являются налоги.

Финансовая система обладает всеми свойствами сложных систем : больше число разнородных элементов, эмергентность, иерархия, надежность, гибкость, уязвимость, устойчивость  и др. 

Финансовую систему необходимо проектировать. Для этого могут быть использованы типовые представления и, в частности, метод  функционально-логического проектирования финансовой системы. 

Одним из примеров пректирования бюджета сопредельного является проектирование бюджета Грузии в рамках финансовой системы СНГ.

Грузия как одно государств имеет военно-политические кризисные ситуации негативно влияющие на безопасность стран СНГ. У Армении проблемы с Азербайджаном из-за Карабаха. Грузия из-за разногласий внутри страны, в Молдове – незавершенность переговорных (процессов) с Приднестровьем. Сценарии развития кризисных ситуаций в этих странах не могут не учитывать этот сложный, затянувшийся кризис, т.к. экономический ущерб от этого противостояния усиливается.

В то же время эти государства (вместе с Кыргызстаном) объединяет общая проблема для стран СНГ – это их не координированное вступление в ВТО, затрагивающее экономические интересы государств Содружества.

Каждая из этих стран, вступал в ВТО рассчитывала на получение своих преимуществ. Грузия демонстрировала политические намерения западу. Молдова ориентировалась на получение преимуществ на восточно-европейских рынках. Армения, не имеющая выхода к  морю рассчитывала продвинуть свои товары через территорию Грузии на мировые рынки.

Однако, до сих пор эти государства не получили ожидаемых доходов, а соседние государства почувствовали, возникшие проблемы, в связи с открытием границ и поступлением дешевых товаров.

Надежды на крупные инвестиционные вложения не оправдались. Интерес проявляется только с позиций поставок сырья. Все надежды Грузии связаны с проектом Баку – Тбилиси – Джейхан Джанбад Длалабан, Акбан, АбакенЪ

Эти государства без согласования с другими странами СНГ либо резко снизили, или ликвидировали тарифы и налоги на экспорт, реэкспорт и транзитные перевозки. Ликвидировать экспортные ограничения они рассчитывали обеспечить своим производителям доступ к правовому пространству, опирающемуся на соглашения  ГАТТ, ГАТС и ТРИПС. Снижение импортных тарифов неожиданно для этих государств нанесло ущерб их национальным интересам, сделала убыточными некоторые отрасли специализации. Оказавшись в тяжелом положении, эти государства  частично компенсируют потери, пользуясь открывшимися возможностями в сфере торговли услугами (в основном в части  авиаперевозок международной связи, туристических услуг, банковской сферы. и т.п.).

Грузия. Россия заинтересована в скорейшем разрешении внутриполитического кризиса в Грузии. Россия поддерживает мирные переговоры по разрешению грузино-абхазского и грузино-осетинского конфликтов.

В диалоге Россия и Грузия приоритетным является антитеррористический аспект. Обеспечение безопасности границы с Грузией является первоочередной проблемой. Россия выполняет договоренности о выводе военных баз из Грузии. Одновременно Россия продолжает играть посредническую роль в урегулировании конфликта центральных властей с Абхазией и Южной Осетией.

Россия в настоящее время и на перспективу предлагает сотрудничество в энергетической и газовой сферах, несмотря на те риски и угрозы, которые могут нести эти договоренности. Ведь Грузия постоянно отсрочивает выплату своих долгов, несмотря на их реструктуризацию в рамках Парижского клуба кредиторов.

В качестве стратегического плана развития  Грузии в ХХ1 в можно рассматривать «Программу экономического роста и преодоления бедности». В долгосрочной перспективе правительство Грузии предполагает вступление страны в Еврсоюз.

Для решения этой задачи в среднесрочной перспективе запланирован стабильный ежегодный  6-й%  рост индекс потребительских цен – не более 6%, рост государственного бюджета на уровне – не менее 20% ВВП. Задача настолько сложна, что она станет ясной, если предположить, что Грузия хочет достигнуть по показателю ВВП на душу населения хотя бы Турции, то ей понадобится около 20 лет.

Другой приоритетной задачей является создание имиджа антитеррористического и антикоррупционного государства, что связано с восстановлением территориальной целостности и единого законодательного пространства Грузии. В качестве примера решения этой  проблемы Грузия рассматривает события в Аджарии, где автономия вела «бюджетную войну»  с центром.

В Абхазии и Южной Осетии созданы военизированные группировки, не подчиняющиеся Тбилиси. Центральная власть рассматривает эти территории в качестве территориально-экономических образований, живущих на доходы от контрабанды и нелегальной  торговли. В качестве программной установки названа задача установления финансовой дисциплины, демонтажа мафиозно-клановых структур, конфискацию незаконно присвоенного имущества и его перераспределения между неимущими слоями населения.

Самой слабой стороной экономики Грузии является государственные финансы. Например, к 2003 г. только в государственном секторе задолженность по зарплате составила 120 млн. долл. (т.е. 50% доходной части бюджета). Все это в совокупности с государственным долгом (50% ВВП) является причиной социальной напряженности в Грузии.

Одной из основных стратегических целей Грузия считает присоединения к Организации экономического сотрудничества и вступления в НАТО. Налажено начало формирования трехзонного валютного пространства, где присутствуют: национальная валюта, доллар и евро.

Дефицит по счету текущих операций в Грузии (равный 10% ВВП) частично финансируется прямыми иностранными инвестициями и трансфертами населения, выезжающего за пределы страны. Например, только за 5 месяцев 2004 г. сумма денежных переводов от частных лиц в Грузию составила 86 млн. долл. , а из Грузии всего 11 млн. долл.

В области политической для Грузии характерна ситуация нарастающего конфликта с Россией: из-за цен на поставку сырья, вывода военных баз; из-за экономического сотрудничества с Абхазией и Южной Осетией; из-за границы с Чечней. Все это в совокупности наносит ущерб экономике России, усиливает риски, угрозы и кризисные ситуации на пространстве СНГ.

Сокращение перечня документов, необходимых для подтверждения правомерности применения нулевой ставки НДС при экспортных операциях

Принят федеральный закон от 19 июля 2011 г. № 245-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах», который, в частности, предусматривает сокращение перечня документов, необходимых для подтверждения правомерности применения нулевой ставки НДС при экспортных операциях.

Указанный федеральный закон предусматривает исключение из данного перечня документов, подтверждающих фактическое поступление выручки от реализации товаров (работ, услуг) на счет налогоплательщика в российском банке.                                                                                                                                              

В России перечень наукоемких, высокотехнологичных отраслей и произ­водств был разработан на основе передового опыта РФ и опыта наиболее развитых стран  и Он включает большую часть отраслей машиностроения, химическую, микробиологическую и медицинскую промышленность. Перечень наукоемких отраслей и производств не может быть стабильным длительное время и требует периодического пересмотра на основе новых достижений науки и техники[1]. Тенденции развития наукоемких отраслей за рубежом имели ряд особенностей. Развитие наукоемких комплексов промышленности в последние десятилетия влияло на ситуацию в мировой экономике и место конкретных стран в мировом хозяйстве и системе международного разделения труда. В целом в структуре мировой экономики наметились две основные тенденции: увеличение доли наукоемких секторов за счет сокращения доли отраслей, в меньшей степени использующих высококвалифицированный персонал; опережающий рост сектора наукоемких услуг. Именно услуги по продвижению высоких технологий стали движущей силой экономического роста в большинстве стран и играют всевозрастающую роль при внедрении инноваций в промышленность[2]. По образному выражению немецких специалистов, страны, входящие в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), находятся на пути превращения "в общество наукоемких услуг". Конкурентоспособность компаний обрабатывающей промышленности уже определяется не просто конкурентоспособностью выпускаемой ими продукции, а совокупностью продукции и пакета услуг (программное обеспечение, техническое обслуживание, обучение, логистика, планирование и т. д.).

За период 2009-2015 гг. доля обрабатывающих отраслей промышленности в ВВП ведущих стран ОЭСР снизилась с 21 до 18%, а доля услуг, напротив, выросла с 67 до 72%, причем в основном за счет наукоемких, доля которых в ВВП увеличилась с 21 до 25%. Большой наукоемкий промышленный сектор имеют Германия, Япония, Финляндия и Корея.

В условиях формирования интегрированного мирового рынка наукоемких товаров и услуг за отдельными странами закрепляется определенная специализация, отражающая преимущественное развитие ключевых технологий или технологий высокого уровня в данной стране. При этом страны ОЭСР испытывают всевозрастающую конкуренцию со стороны стран с развивающейся экономикой и пытаются занять пока еще свободные ниши, выпуская более качественную и сложную продукцию или формируя новые наукоемкие отрасли на базе достижений пограничных направлений науки. Для современного этапа развития международного разделения труда характерно не только формирование транснациональных производственных структур, основанных на кооперационных связях, но и формирование единого мирового научно-технического пространства. В соответствии с новой техноиндустриальной концепцией глобальная система производства стремится структурироваться «ак мозаика гибких, специализированных и саморегулируемых локальных систем, поддерживающих между собой отношения обмена в рамках комплексных сетей»[3]. Объединение предприятий в сети - процесс не новый, но нынешнее его отличие заключается в том, что каждое стратегическое решение, как правило, приводит к изменению внутрен­него функционирования самого предприятия и параллельно с этим вынуждает его менять систему своих внешних связей (укреплять или прерывать контакты с традиционными партнерами, искать новых и т. д.). Таким образом, успех предприятия тесно связан с конкурентоспособностью его контрагентов, харак­тером и качеством связей с ними.

Практически все крупные производители высокотехнологичного оборудо­вания в мире сами не производят свои изделия полностью (иногда лишь на 20-30%). Многие из них реализуют модель аутсорсинга, когда часть бизнеса, в том числе и производство, передается на контрактной основе сторонним подрядчикам. В настоящее время наиболее используемой в высокотехнологичных областях экономики считается цепочка от ODM (original design manufacturer -разработчик изделия или дизайна) к OEM (original equipment manufacturer -производитель изделия, имеющий торговую марку или бренд) и затем к СЕМ (contract equipment manufacturer контрактный производитель изделия, работающий под торговой маркой заказчика, OEM). В этой цепочке наибольшие прибыли получает OEM, хотя большая часть реального производства передана контрактному производителю. Если на начальном этапе аутсорсинг использовался лишь при промышленном производстве, то в последнее время крупные западные корпорации все чаще перемещают за рубеж свою научно-исследовательскую деятельность. Аутсорсинг венчурного бизнеса в настоящее время затронул практически все сектора экономики. Национальные инновационно-венчурные системы на международном уровне интегрируются в глобальные инновационные сети. В последние годы транснациональные корпорации открывают центры исследований и разработок также в крупнейших городах России (Москва, Санкт-Петербург, Нижний Новгород, Новосибирск), причем российских специалистов в основном используют на стадии исследований и разработок. Транснациональные корпорации в нашей стране работают преимущественно в секторах ИТ и электронике (Intel, Motorola, Sun), аэрокосмической промыш­ленности (Boeing, Airbus) и нефтедобычи (Schlumberger). По мнению ряда аналитиков, в мире постепенно формируется новый тип разделения труда:  ведущие западные страны будут фокусировать свое внимание на направлении НИР, НИОКР и инноваций,  а работу по воплощению концепции в реальный продукт или услугу возьмут на себя другие страны.

Роль государства в повышении конкурентоспособности национальной экономики

Конкурентоспособность компаний можно рассматривать с точки зрения наиболее эффективного использования имеющихся у них трудовых, материальных и финансовых активов для производства какого-либо товара или услуги с наименьшими издержками. Однако в настоящее время конкурентоспособность и эффективность все больше определяются способностью к инновациям, проведению научных исследований, продвижению на рынок новых товаров, улучшению качества уже существующих продуктов. Вместе с тем следует учитывать, что хотя компании и являются основным источником инноваций, инновационный процесс все же зависит от целого ряда факторов, находящихся вне сферы их влияния. Огромное воздействие на процесс коммерциализации технологий и появления нового товара или услуги оказывают социальные и экономические условия. В каждой стране они имеют свои особенности, поэтому инновационные системы, создаваемые в каждой отдельной стране, получили название национальных[4].

Одной из наиболее эффективных является инновационная система США, для которой характерны: огромные по сравнению с другими странами расходы на НИОКР; государственное финансирование значительной части расходов на НИОКР; защита интеллектуальной собственности в рамках государственной инновационной политики (стимулирование активного патентования); большая доля венчурного капитала в общем объеме финансирования НИОКР; тесные взаимосвязи между компаниями и университетами.

Финансирование НИОКР в США осуществляется промышленными корпо­рациями (свыше 100 млрд. долл. в год), другими частными организациями и администрацией США.

Европейские политики весьма озабочены своим отставанием от США в области инноваций. Расходы на НИОКР в странах ЕС значительно ниже, чем в Соединенных Штатах (табл. 1). Кроме того, Европа столкнулась с теми же проблемами, которые волнуют и Россию. Это отсутствие финансовых возмож­ностей для инвестиций в НИОКР у средних и мелких компаний, которым доступ к банковским кредитам почти закрыт, и "утечка" квалифицированных ученых и исследователей в США, где созданы лучшие условия для проведения исследований и карьерного роста. Так, согласно оценкам, в настоящее время около 20 тыс. немецких исследователей с докторской степенью работают в Соединенных Штатах.

Расходы на НИОКР в мире в 2012 г. (в % ВВП)

Примечание: по данным ОЭСР.

Весной 2010 г. на встрече на высшем уровне ЕС в Лиссабоне была поставлена цель за 10 лет превратить Европу в наиболее быстро растущее экономическое пространство. Ключевую роль в ее достижении должно сыграть осуществление европейской исследовательской программы. В рамках Барселонского соглашения 2002 г. и 2012г. главы государств и правительств конкретизировали намеченную цель, поставив задачу повышения финансирования НИОКР с 1,9 до 3% ВВП к 2014 г., что приблизительно соответствует уровню США (2,8%) и Японии (свыше 3%).

Европейские государства играют активную роль в процессе формирования инновационных систем национального и регионального уровней. Политическое руководство Великобритании, Франции, Германии в последние годы выдвигает различного рода инициативы по улучшению инновационного «шмата в своих странах». К их числу можно отнести создание Совета по технологической стратегии и Центра поддержки инноваций в Великобритании, Национальное научное агентство и Национальное агентство промышленных инноваций во Франции.

Потеря промышленных рынков стран бывшего социалистического лагеря и выход российских товаров на мировой рынок выявили низкую конкурентоспособность отечественных Технологий и наукоемкой продукции. В период реформирования экономики Цитологическое отставание России продолжало нарастать. В стране так и не была создана целостная система государственного стимулирования высокотехнологичных производств. Не  было принято ни одного документа, который позволял бы с учетом требований ВТО увеличивать отечественные поставки машин и оборудования на мировой рынок. В результате российский экспорт приобрел ярко выраженный сырьевой характер. В 2014 г. удельный вес основных видов топливно-энергетических ресурсов и металлов составит около 70% экспортных поставок. На машины и оборудование, доля которых в последние 3 года неуклонно снижалась, пришлось лишь 7,8% экспорта (табл. 2), тогда как в США этот показатель доходил до 48%, Германии - до 50, Японии - до 70%. В экспорте в страны дальнего зарубежья удельный вес машин и оборудования составил 5,5 против 7,1% в 2003 г. и 7,9% в 2002 г. Даже в 1994 г. (год полной дезорганизации экономики) указанный показатель был выше, чем в 2004 г. (6,5%). При этом из 8,4 млрд. долл. - стоимость поставленного в дальнее зарубежье машин и оборудования - большая часть пришлась на военную технику. С учетом того, что на долю стран СНГ приходится менее 1 % поставок вооружений, экспорт продукции гражданского машиностроения в страны дальнего зарубежья останется на уровне 2013 г. (3 млрд. долл.). Если же учитывать рост издержек, то согласно оценкам экспертов доходы российских компаний от этого экспорта сократились.

Таблица 2

Динамика российского экспорта машин и оборудования  в период 1997-2014 гг.

(в млрд. долл., в текущих ценах)

Примечание: по данным Госкомстата РФ, Федеральной службы статистики РФ, таможенной статистика России.

Оценка экспортных  возможностей российских  наукоемких отраслей. Хотя     и     чрезвычайно     слабо     представленная     на     мировом     рынке

высокотехнологичной продукции, Россия в принципе обладает рядом наукоемких технологий, с которыми может на него выйти. Так, она является серьезным конкурентом на рынке ядерных технологий, боевой авиации, космической техники и услуг, некоторых видов электронной промышленности.

Самая значительная часть научно-технического потенциала России была сосредоточена в оборонно-промышленном комплексе (ОПК), который в 1990-е годы распался на подотрасли и производства, пытавшиеся самостоятельно выжить в новых экономических условиях. Объединение этих отраслей началось 2013 году. Наиболее развитым наукоемким отраслям авиационной и ракетно-космической промышленности, сделать это удалось, причем исключительно благодаря экспорту вооружений и военной техники (ВВТ) и международным космическим программам. В то же время из-за отсутствия соответствующего финансирования эти отрасли постепенно утрачивают свой технологический потенциал, теряют квалифицированные кадры.

[1] Вопросы экономики, 200*. № 7. Экономические обзоры ОРСЭ.

[2]  Грицюк Т.В. Инвестиции в регионы. Финансы и кредит, № 26, 2005.

[3] Журнал Маркетинг № % (95), 2007. Б. Киселева, В. Дегтярова   Стратегические факторы успеха маркетинговых решений.

[4] Грицюк Т.В. Роль государства усиливается.  Финансы и кредит, № 29, 2007г.