Международный экономический форум 2015

Ассистент Трухоновец Е.Н., студент Писарик Е.А.

Полесский государственный университет, Беларусь

Сущность факторинга, как особой формы привлечения на короткий промежуток времени денежных средств

Выделяют следующую классификацию договора факторинга:

а) по договору факторинга:

б) по месту подразделения:

в) по условиям платежа между фактором и кредитором

Основной задачей факторинга является обеспечение такой системы взаимоотношений между поставщиком и  покупателем, которая могла бы предоставить конкурентные отсрочки платежа своим клиентам и при этом не испытать дефицита в оборотных средствах. Это реально лишь при досрочном финансировании поставок с отсрочкой платежа банком-фактором в удобном для поставщика режиме.

Схему факторинга можно представить следующим образом:

1) кредитор отгружает товар (выполняет работы, оказывает услуги);

3) банк перечисляет кредитору сумму денежного обязательства должника за минусом дисконта;

4) через определенный период времени должник перечисляет денежные средства банку.

Благодаря использованию факторинга поставщик получает возможность планировать свои финансовые потоки независимо от платежной дисциплины покупателей, так как он уверен в безусловном поступлении денежных средств из банка против акцептованных товарно-транспортных документов по поставкам с отсрочками платежа.

Часто факторинг сравнивают с банковским кредитом и во многом процедура финансирования посредством факторинга сопоставима с кредитованием. Используются практически те же подходы для определения суммы финансирования, срока и дисконта. Дисконт, как и процентная ставка, будут иметь те же значения и устанавливаются индивидуально по каждому клиенту. Потребуется тот же пакет документов, дополнительно документы, свидетельствующие о взаимодействии с покупателем. Но данные финансoвые продукты направлены на удовлетворение разных потребностей поставщиков. Например, досрочные платежи, которые  получены в рамках факторингового обслуживания компании, как правило, используют для финансирования текущей деятельности, а кредитные ресурсы – в качестве инвестиционных или инновационных средств.

При использовании факторинга в своей деятельности можно найти положительные стороны, во-первых, при заключении договора факторинга, продавец (поставщик) может сразу же получить денежные средства от банка, что ускорит процесс оборота капитала и планирования финансовых потоков, а это, в свою очередь, положительно отражается на доходности предприятия. Кроме этого, при использовании факторинга, кредитно-финансовое учреждение берет на себя часть рисков, которые связаны с валютными операциями, процентными ставками и ликвидностью. Второй положительной чертой факторинга является то, что покупатель тоже получает при этом выгодные условия, которые связаны, прежде всего, с возвратом основного долга на более длительный срок нежели коммерческое кредитование. Что касается третьей стороны, то есть банка, то он расширяет свои возможности и круг оказываемых услуг, а это в свою очередь приводит к увеличению прибыли.

Использование факторинга позволит организации:

При использовании услуги факторинга предприятие получает возможность:

Если говорить о Республике Беларусь, то следует отметить тот факт, что услугой факторинга можно воспользоваться в большинстве банков страны, например, ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белинвестбанк», ОАО «Банк БелВЭБ», ОАО «Приорбанк» и другие банки, следовательно, можно сказать, что факторинг начинает развиваться. Конечно, здесь есть и свои проблемы, во-первых, предприятия, а в частности руководители, мало знают про такой продукт как факторинг, а поэтому и не используют его в своей деятельности. Данную проблему можно решить, что касается пользователей факторинга, то здесь нужны высококвалифицированные кадры, которые смогли бы обеспечить работу данной финансовой услуги. Если говорить о банках, которые предоставляют финансирование под уступку денежного требования, то им следует уделить внимание рекламе для дальнейшего развития данной услуги, то есть факторинга.

Оценка эффективности использования факторинга в деятельности компаний показывает явные преимущества этого финансового инструмента. Достаточно проанализировать рост объема продаж товаров при условии практически неограниченного финансирования и организационного обеспечения. Конечно, комиссия банка за факторинг сокращает размер выручки с каждой конкретной поставки, но рост количества отгрузок при этом значительно увеличивает итоговый объем выручки, а следовательно положительным образом влияет на абсолютные и относительные показатели деятельности компании.

На сегодняшний день факторинг весьма успешно используется в работе поставщиков продуктов питания, парфюмерно-косметической, алкогольной продукции, канцелярских товаров, товаров народного потребления,медикаментов, бытовой химии и др. Все эти отрасли объединяет высокая ликвидность продаваемых товаров, поскольку спрос наних постоянен и высок. Однако следует отметить, что факторинг может быть применен в любых отраслях, где практикуется отсрочка платежа, безналичный расчет и существуют постоянные торговые связи.

Литература:

1. Банковский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 3 октября 2000 г.: одобрен Советом Республики 12 октября 2000 г.

2. Кредитные операции [электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.bveb.by/corporate/credit-operations/factoring/. – Дата доступа: 05.04.2015

3. Рабец Н. Привлекателен ли факторинг для предприятий Беларуси?/ Финансовый директор. – 2012г. - №02.