Джандаулетова Д.Г.

Проблемы и перспективы банковского регулирования и надзора

В Казахстане проблемами банковского регулирования и банковского  надзора занимается Центральный банк страны – Национальный банк.

Казахстанский кредитный рынок на данном этапе находится в стадии серьезной трансформации, полностью меняется структура коммерческих банков, расстановка сил, ужесточаются правила контроля банков, поэтому 2014 год оказался для финансового сектора страны богатым на события, последствиям которых пока сложно дать однозначную оценку. Слияние двух ведущих коммерческих банков– Казкоммерцбанка и БТА Банка, консолидация Альянс Банка, Темiрбанка и ForteBank, изменят расстановку сил на рынке капитала.

Заметное ограничение потребительского кредитования и лимиты по кредитной нагрузке для населения, повышение требований по собственному капиталу БВУ до 100 млрд тенге и многое другое – важнейшие меры, над которыми банкам придется поработать в ближайшем будущем. Поэтому очистка банков от невозвратных кредитов (NPL) – важнейшая часть программы. Серьезное снижение уровня NPL наблюдается у Народного банка, АТФБанка и других. Однако, несмотря на успехи отдельных институтов, NPL в целом по системе растет.

Ссудный портфель банковского сектора вырос на 18,6 %, суммарный рост составил 2,28 трлн тенге. В среднем портфели всех коммерческих банков выросли на 39,76 %.

Регулирование деятельности кредитных организаций проводится путем изучения их документов, информации, содержащейся в базе данных, собеседования с сотрудниками, проведения контрольных расчетов, а также тестирования аппаратно-программных средств, используемых кредитной организацией для выполнения банковских операций, их учета и составления документов.

В системе управления центральным банком установлен более развернутый перечень прав рабочей группы для осуществления проверки кредитных организаций и их филиалов.  

В случаях нарушения банками нормативных и иных законов, нормативных актов и пруденциальных нормативов Центрального банка, непредставления или несвоевременное предоставление необходимой информации, представления неполной или недостоверной информации Национальный банк имеет право требовать от коммерческих банков устранения выявленных нарушений.

Так, соотношение кредитов с просрочкой более 90 дней ко всему кредитному портфелю по банковскому сектору составило 32,23 %, а за  аналогичный период прошлого года это значение было на 2,27 % ниже.  Также лидерами по объему проблемных зай­мов стали пять БВУ, сумма просроченных обязательств которых составляет 84 % от суммы просрочки всего банковского сектора.

Центральный банк осуществляет анализ деятельности банков в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам их вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы РК.

Национальный банк Казахстана вправе запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности в соответствии с перечнем, утверждаемым Советом директоров Национального Банка, требовать разъяснений по полученной информации, запрашивать и получать информацию о финансовом положении и деловой репутации участников (акционеров) кредитной организации в случае приобретения ими более 20% долей (акций) кредитной организации от любых компетентных органов.

Контроль со стороны Национального банка бывает государственным, общественным, внутренним и внешним, а также независимым. По результатам проверки Национального банка каждой кредитной организации (филиала) составляется акт проверки, в котором отражаются все основные нарушения и недостатки, выявленные в ходе проверки.  Порядок составления и требования, предъявляемые к форме и содержанию акта, устанавливаются Центральным Банком. По результатам комплексной (консолидированной) проверки, проведенной в кредитной организации (филиале), составляется общий акт проверки,  который включает материалы, содержащиеся в акте проверки головной кредитной организации и актах проверки ее филиалов.

Акт проверки кредитной организации (филиала) является собственностью Национального Банка, и его содержание не может быть разглашено без согласия Банка Казахстана, если иное не установлено федеральным законом, т.е. является служебной информацией Банка, о чем руководитель проверки обязан предупредить руководителя кредитной организации перед ознакомлением с актом проверки.

В соответствии с законами, Национальный банк определяет следующие правила и контролирует их выполнение:

• обязательные для банков второго уровня правила проведения банковских услуг и операций;
• нормативы и соответствие бухгалтерского учета и отчетности с действующими нормативами;
• правила организации внутреннего контроля в коммерческих банках, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации для организации банковских услуг.

В связи с некоторыми изменениями, были изменены и финансовые нормативы для банков второго уровня;

• размер кредитного и процентного риска на одного заемщика или группу связанных;
• размер крупных кредитных и процентных, валютных и иных банковских рисков;
• коэффициенты и нормативы ликвидности банков второго уровня;
• нормативы достаточности собственных и привлеченных  средств банка(капитала);
• размеры и обьемы рыночных, финансовых рисков, а также резервы для финансовых рисков;
• провизии для резервов, создаваемых под риски;
• нормативы и правила использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Пруденциальный надзор со стороны Национального банка –дистанционный метод управления, осуществляемый главным образом на документальной основе, и обеспечивающий раннее реагирование на некоторые нарушения, который проводится Комитетом банковского надзора и соответствующими подразделениями.

Инспектирование банков второго уровня осуществляется на местах банковской инспекцией.  

Контроль и надзор со стороны разных  подразделений Центрального банка – контроль организации бухгалтерского учета в коммерческих банках, кредитования, межбанковских расчетов, операций с разными ценными бумагами, валютных, кассовых и др.

В рамках осуществления своих надзорных и контрольных функций, Центральный банк Казахстана осуществляет постоянное наблюдение за деятельностью кредитных организаций и состоянием банковской системы путем получения, изучения, обобщения информации о состоянии денежно-кредитной и банковской систем и состояния конкретных кредитных организаций.

Список литературы:

1. Пономарева А.А. К вопросу о понятии банковского надзора (окончание статьи) // Актуальные проблемы российского права. — 2009. — № 1. — С. 157—162.

2. Румянцева Е.В. Органы, осуществляющие контроль за банковской деятельностью // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. — 2012. — № 7. — С. 167—170.

3. Финансовое право: учебник для бакалавров / под ред. Е.Ю. Грачевой. — М.: Проспект, 2013. — 576 с.