Сутбаева Райхан Отеубаевна
КГУТиИ им.Ш.Есенова, магистр
Особенности проведения основных видов активных операций в коммерческих банках
Активные операции - это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. Такие операции учитываются на активных балансовых счетах.
В основу классификации активов могут быть положены следующие признаки: вид операции, степень рисковости, характер размещения средств, уровень доходности, уровень ликвидности, валюта, срок, регулярность осуществления, движение денежных средств по счетам.
В зависимости от вида операции активные операции кредитных организаций делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, комиссионные, гарантийные.
Ссудные операции - это операции по выдаче средств заемщику на началах возвратности, срочности и платности.
Расчетные операции - это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.
Кассовые операции - это операции по выдаче наличных денег.
Инвестиционные операции - это операции по вложению банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности.
Комиссионные операции - операции, осуществляемые банком по поручению, от имени и за счет клиентов и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения.
По уровню ликвидности активные операции подразделяются на операции, характеризующиеся мгновенной (кассовые), текущей (ссудные и расчетные, сроком до 30 дней) и долгосрочной ликвидностью, неликвидные операции.
По виду валюты активные операции делятся на операции в тенге и в иностранной валюте.
По сроку выделяются срочные краткосрочные, долгосрочные и бессрочные активные операции (до востребования).
По регулярности осуществления активные операции могут быть регулярные и иррегулярные.
Классификация кредитного портфеля банка проводится по всем кредитам, выданными банками второго уровня.
стандартные; - сомнительные, подразделяющиеся на субстандартные, неудовлетворительные и сомнительные с повышенным риском; - безнадежные.
Стандартный кредит - кредит, срок возврата которого не наступил и качество которого не вызывает сомнения.
У кредитов данной категории отсутствуют признаки того, что они не будут возвращены.
Субстандартный кредит - кредит с задержкой платежей по возврату основного долга или процентов до 30 дней.
Неудовлетворительным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований:
задержка платежей по возврату основного долга или процентов от 30 до 60 дней;
пролонгация не более одного раза;
незначительное или потенциальное ухудшение финансового положения заемщика вследствие спада производства, связанное с изменениями конъюнктуры рынка;
Сомнительным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований:
задержка платежей по возврату основного долга или процентов от 60 до 90 дней;
систематическая недостаточность средств, получаемых заемщиком из основного источника получения доходов, для покрытия основного долга и процентов;
форс-мажорные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб, но не повлекшие прекращения его деятельности;
Безнадежным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований:
задержка платежей по возврату основного долга или процентов свыше 90 дней;
пролонгация более одного раза;
объявление должника банкротом;
форс-мажорные, а также иные обстоятельства нанесшие заемщику материальный ущерб и / или не позволяющие ему продолжать свою деятельность.
Внебалансовые требования классифицируются, так же как и кредиты.
Под системой банковского кредитования понимаются совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса, и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включает в себя:
порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции;
целевое назначение кредита: методы кредитования; формы ссудных счетов;
формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвратом.
Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозорганы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заемщики. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.
Особенности современной системы кредитования:
1. схема кредитования более либеральна;
2. унификация схемы кредитования, основой которого является кредитование укрупненного объекта;
3. кредитование осуществляется на договорной основе и носит коммерческий характер;
4. зависимость системы кредитования от ресурсов банков и пруденциальных нормативов;
Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.
В банковской практике используются два метода кредитования. Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке.
При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода.
Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии. Кредитная линия открывается, как правило, клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе клиента лимит кредитования может пересматриваться.
Для осуществления операции по кредитованию заемщиков учреждения коммерческих банков открывают им ссудные счета: обычные (простые) и специальные.
Специальные ссудные счета, как правило, открываются заемщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платежного оборота хозорганов.
Предприятию может быть открыт только один специальный ссудный счет, но это не исключает возможности открытия ему параллельно простых ссудных счетов, если банк сочтет необходимым прокредитовать отдельно какие-либо товары, затраты, мероприятия для него.
Простые ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по ним осуществляется в согласованные с заемщиком сроки на основании срочных обязательств поручений.
Кредитование первоклассных платеже- и кредитоспособных заемщиков может производиться банком с использованием единого активно-пассивного (расчетно-ссудного) счета, называемого в банковской практике контокоррентом.
Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо - о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент.
Одним из принципов кредитования является платность. К числу факторов, от которых зависит уровень банковского процента, относятся:
соотношение спроса и предложения заемных средств;
регулирующая направленность политики Нац. банка (путем маневрирования ставки рефинансирования, нормой обязательных резервов, стимулируют повышение и понижение процентных ставок за банковский кредит);
срок и объем предоставляемого кредита (чем больше объем и длиннее срок пользования, тем выше процентная ставка);
кредитоспособность заемщика;
характер обеспечения (степень ликвидности заложенного имущества или надежность гарантии);
финансовое состояние самого банка (банки, у которых собственный капитал не сформирован в достаточном размере, уровень доходности невелик и нет надежного резерва на случай непредвиденных обстоятельств или потерь, не могут действовать иначе, как придерживаться агрессивной процентной политики.);
Т.о., верхний предел процента за банковский кредит определяется рыночными условиями, а нижний предел зависит от условий функционирования самого кредитного учреждения.
Во что обходится банковский кредит заемщику можно определить несколькими вариантами.
Первый вариант. Простые проценты.
Проценты и основная сумма долга погашаются единовременно в конце срока кредитования. В этом случае фактическая стоимость кредита совпадает со ставкой установленной в договоре. Предположим, фирма получает кредит в сумме 10000 долларов на год на покупку офисной мебели. По условиям договора кредит предоставляется под 12% годовых с выплатой процентов и основной суммы долга в конце года.
Процентные платежи будут рассчитаны следующим образом:
Процентные платежи = основной долг * процентная ставка * срок = 10000*0,12*1=1200 долларов.
Второй вариант. Метод дисконтированной ссуды. Банк получает проценты авансом, предоставляя заемщику сумму кредита за вычетом процентов. В нашем примере банк вычитает процентные платежи, составляющие 1200 долларов, поэтому фирма получает 8800 долларов, тогда фактическая ставка процента составит: ставка по кредиту = причитающиеся проценты : чистая сумма кредита = 1200:8800=0,136 или 13,6 %.
Третий вариант. Метод аннуитета. По ссудам, погашаемым в рассрочку, банк устанавливает величину периодических платежей на базе сложения процентов и основной суммы долга. Предположим, что фирма получает кредит на условиях погашения его равными ежемесячными платежами. Методом сложения банк установит общую сумму к выплате 11200 долларов (10000 долларов - основной долг плюс 1200 долларов - проценты). Ежемесячный взнос составит 933,33 долларов (11200:12=933,33), т.е. 833,33 долларов в погашение основного долга и 100 долларов ежемесячные проценты (1200 долларов:12=100 долларов). Фирма получает 10000 долларов, использует всю сумму только первый месяц, в конце этого месяца она должна вернуть 933,33 долларов банку. Выплата на такую же сумму производится в конце каждого из последующих месяцев до полного погашения долга.
Следовательно, в любом случае заемщик уплачивает более высокую фактическую ставку по кредиту, чем ставка, указанная в договоре.
Литература
1. Белоглазовой, Г.Н., Кроливецкой Л.П. Банковское дело: учебник / Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2006 -592 с.
2. Лаврушин, О.И., Мамонова, И.Д., Валенцева Н.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева. - М.: КНОРУС, 2006. -560 с.
3. Сейткасымова, Г.С. Банковское дело: учебник / Г.С. Сейткасымова. -Алматы: Каржы-каражат, 1998. - 364 с.