Международный экономический форум 2014

К.э.н. Айдосова Б.Х.

Кызылординский государственный университет им. Коркыт Ата, Казахстан

Мировой опыт функционирования механизма эндаумента в системе высших учебных заведений

В странах Европы и Америки широко распространен механизм эндаумента - развитая система частных вкладов в основном в систему высшего образования. «Эндаумент» (от англ. «Endowment» - дар, пожертвование) предполагает создание «неприкосновенного капитала», сущность которого заключается в том, что сам капитал остается нетронутым, со временем прирастая, а за счет доходов от оборота этих средств осуществляется финансирование целевых программ, организуется деятельность самих некоммерческих организаций. Необходимо отметить, что целевой капитал может быть направлен университетом только на реализацию тех программ, которые согласованы с дарителями в целях контроля этих расходов.  Таким образом, зарубежные вузы становятся независимыми от государственного финансирования и разовых пожертвований за счет формирования эндаумент-фондов, являющихся долговременным и стабильным источником финансирования.

В эндаумент-фонды денежные средства поступают от крупных НКО и корпораций, от обычных граждан, среди которых много выпускников, сделавших успешную карьеру и возвращающих таким образом инвестиции, сделанные в образование предыдущими поколениями, и одновременно поддерживающее будущих студентов.

Механизм функционирования эндаумент-фондов на практике доказал свою эффективность, особенно в США, где именно благодаря этим фондам американские вузы удерживают лидерство в мире по многим направлениям в науке, привлекают к преподаванию лучших ученых, оплачивают обучение одаренных студентов, приобретают оборудование и финансируют инфраструктуру, создают новые современные факультеты и кафедры. В США на сегодня действуют более 800 эндаумент-фондов, а их  совокупный размер капиталов исчисляется миллиардами долларов [1].

В США в 1638 году Джон Гарвард завещал половину своего состояния на основание университета в Городе Ньюпорт штата Массачусетс, который и носит имя своего первого дарителя. Именно тогда в США была заложена традиция «дарения» и «содействия» образовательным учреждениям.  В 1649 году четыре выпускника Гарвардского университета создали первый эндаумент-фонд, завещав Alma Mater небольшой участок земли, где сегодня находится университетская библиотека Уайднер. Сегодня эндаумент-фонд Гарварда является одним из крупнейших в мире, его объем превышает $ 25 млрд.

Самым известным международным эндаумент-фондом является Нобелевский, созданный в конце XIX века.

Рекордсменом среди мировых университетских фондов является Джон Д. Рокфеллер, поскольку его дар в 6,76 $  млрд. по сей день никем не превзойден.

Крупнейшими эндаумент-фондами в мире являются фонды Гарварда, Йеля, Стэнфорда, Принстона. В ведущих американских вузах поступления из данных фондов формируют 25-45% бюджета (таблица 1).

Таблица 1

Крупнейшие мировые эндаумент-фонды

Крупнейшие эндаументы мира

Размер капитала,

  • млрд.
  • Доля бюджета, формируемая эндаументом

    Процент выпускников, которые осуществляют взносы в эндаумент своего университета

    25,6

    33%

    47%

    Йель

    16,3

    35%

    45%

    Стэнфорд

    12,6

    23%

    39%

    Принстон

    12,6

    23%

    64%

    Таблица составлена по данным из [2], [3]

    К примеру, в Гарвардском университете создан специальный отдел из 280 человек, занимающийся развитием и поддержанием эндаументов, что подтверждает приоритетность этого направления для университета. Отметим для сравнения, что доходы от платы за обучение не превышают 18% годового бюджета Гарварда, а доходы от эндаумент-фонда – 33%.

    Толчком для создания эндаумент-фондов в России стало принятие в конце 2006 года закона №275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций». Совместно с этим законом были приняты поправки в Налогом кодексе, освобождающие доход от целевого капитала эндаумент-фондов от налога на прибыль. 

    Одним из первых российских высших учебных заведений, создавших свой эндаумент, стал МГИМО, который в настоящее время является крупнейшим в России с величиной капитала в 630 млн. рублей. Поскольку сам капитал является неприкосновенным, а использоваться может только доход от его инвестирования, то важной среднесрочной целью МГИМО является аккумуляция в фонд 3,5-4 млрд. рублей, что позволит обеспечить около 12% бюджета университета. Таким образом, эндаумент-фонд станет значительным инструментом инновационного развития МГИМО [4].

    В России вузами на сегодняшний день создано около 50 эндаументов, которым, по мнению экспертов, понадобится не менее 10 лет, чтобы их доходы смогли покрывать 10-15% ежегодных затрат вуза.

    Согласно российскому законодательству в процессе создания эндаументов необходимо, прежде всего, учредить специализированную некоммерческую организацию (СНКО), являющейся фактическим собственником эндаумент-фонда. Поскольку сам вуз выступать собственником не может, то он выступает в качестве учредителя СНКО. Следующий этап – объявление о сборе средств в фонд, т.е. начинается процесс коммуникации с потенциальными донорами. Эндаумент-фонд будет считаться сформированным, если через год в нем будет собрано не менее 3 млн. рублей, иначе издержки на инвестирование и управление активом превысят потенциальные доходы.

    Роль финансового посредника выполняет управляющая компания, а вуз остается выгодополучателем. Следует отметить, что внутри вуза единый эндаумент-фонд может делиться на множество целевых капиталов, которые будут расходоваться на строго определенные нужды. Однако, если единый эндаумент-фонд создан с целью развития определенного направления в науке, то он способен при этом работать и обслуживать потребности нескольких учебных заведений, занимающихся исследованиями в данном направлении.

    Первые эндаументы, созданные в России за последние три года, делали ставку на крупных дарителей (ведущих российских бизнесменов, транснациональные корпорации и т.д.), однако их количество ограничено и лимит дарений практически исчерпан. Поэтому российским рядовым вузам, только планирующим создание своего эндаумент-фонда, предстоит работать с более широкой аудиторией потенциальных доноров, жертвующих меньшие суммы.

    Кампания вуза по сбору средств в эндаумент-фонд называется фандра́йзингом, который включает в себя следующие моменты:

    -необходимость создания прочной материально-технической базы для функционирования работы отдела развития, занимающегося фандрайзингом, чтобы гарантировать двустороннюю коммуникацию между вузом и донорами;

  • коммуникационная программа должна включать в себя различные инструменты PR (отношения со СМИ) и event-маркетинг (проведение конференций, семинаров, участие в круглых столах и т.п.).

    Международный опыт создания эндаумент-фондов доказывает, что доверие потенциальных дарителей формируется годами непрерывного общения с вузом в разные периоды его жизни. На протяжении всего времени обучения и по его окончании студент должен чувствовать себя важным для вуза, а свои интересы – значимыми. Мотив стать донором эндаумент-фонда дает чувство принадлежности к определенной университетской группе. Поэтому одним из важнейших аспектов долгосрочной коммуникации вуза является проведение персонализированных рассылок по базе абитуриентов, студентов и выпускников вуза. Выпускникам вуза, родителям студентов и абитуриентов от имени университета (ректора) направляются бумажные и электронные письма, основной темой которых могут быть проведение ежегодных встреч выпускников, конференции, юбилеи факультетов, торжественные открытия новых аудиторий и научных центров. Рассылка такой тематики позволяет каждому получателю почувствовать персональную вовлеченность в жизнь вуза, а университету – ненавязчиво обращаться к выпускникам с предложениями о пожертвовании.

    Поэтому основой персонализированных рассылок является создание вузом актуальной и максимально полной базы данных обо всех своих студентах и выпускниках. Уровень персонализации обращения напрямую влияет на качество коммуникации, повышая степень отдачи до 5 раз и удешевляя стоимость отклика в 2,5 раза.

    Таким образом, организация технической стороны коммуникаций является неотъемлемой частью файндрайзинговой кампании. Интересен опыт работы компании Xerox, активно сотрудничающей с крупными российскими вузами в сфере модернизации и совершенствования материальной базы издательско-полиграфических и библиотечных комплексов, создания информационной инфраструктуры вузов, в том числе в реализации проектов по обеспечению процесса фандрайзинга. На сегодняшний день Xerox успешно реализовал более 50 таких проектов [5].

    Продуманная и отточенная двусторонняя коммуникация серьезно повышает результативность фандрайзинговой кампании, что в итоге приводит к увеличению размера эндаумент-фонда.

    В Казахстане вопрос о необходимости создания эндаумент-фондов ставился еще в ноябре 2007 года Министерством индустрии и торговли РК. На сегодняшний день Правительством РК разработан проект закона «О меценатстве и благотворительной деятельности». Считается, что наиболее действенным способом вовлечения людей при деньгах в меценатство и спонсорство являются налоговые льготы, равноценные объемам затраченных на эти цели средств. Однако в данном случае избрание столь прямолинейной меры идет вразрез с казахстанской налоговой политикой, функционирующей по принципу снижения налогового бремени на каждого, а не отдельно взятого предпринимателя, что одновременно приведет к увеличению налогооблагаемой базы и не сократит поступления в бюджет. Поэтому вопрос создания эндаумент-фондов в Казахстане пока на законодательном уровне не решен.

    Сегодня и государство, и наука, и студенты ждут от вузов высокого уровня качества оказываемых услуг и самостоятельности в выборе стратегии развития. Рассчитывая только на государственное финансирование, современный вуз не может быть эффективным. Именно поэтому в Казахстане в системе высшего образования необходимо решать вопрос развития источников дополнительного финансирования, к ним в первую очередь стоит отнести эндаумент-фонды. Фонды целевого капитала позволяют накапливать финансовые ресурсы и обеспечивают стабильное инновационное развитие университетов в долгосрочной перспективе.

    Литература:

    1. Простов А.Ф. Целевой капитал: мировой опыт инвестирования и капитализации интеллектуальных ресурсов // http://www.vebis.ru

    2.Эндаументы в мире // http://education.southofrussia.ru

    3.Дегтярев Д.А., Стельмах А.В. Эндаумент-фонды в образовательном фандрайзинге: мировой опыт и Россия // http://www.imemo.ru

    4. Об Эндаументе МГИМО // http://education.southofrussia.ru

    5. Коновалов Л.В. Университетские эндаументы. Создание и накопление // http://www.isuct.ru