Международный экономический форум 2013

Ишина И.В.

Финансовая система как основа эффективных финансовых отношений инновационной экономики

Неоднозначная трактовка финансовой системы существенно затрудняет формирование целостности взглядов, касающихся выделения совокупности финансовых отношений опосредующих построение, формирование и развитие самой финансовой системы.

Анализ и обобщение определений финансовой системы позволяет сделать вывод, что большинство авторов характеризуют ее как совокупность сфер финансовых отношений, играющих определенную роль в системе общественного воспроизводства.

Вместе с тем логически более обоснованно рассмотрение  системы финансов как части финансовой системы. Система финансов характеризуется финансовыми отношениями, имеющими различные правовые формы формирования финансовых ресурсов и их качественный состав:  государственные и муниципальные финансы; частнохозяйственные финансы (финансы организаций и домашних хозяйств).

Дифференцируя далее систему финансов, отметим, что она включает относительно самостоятельные звенья, финансовые отношения которых, различаются составом финансовых ресурсов, доходов и расходов.

Систему финансов можно рассматривать как основанную на денежных отношениях упорядоченную совокупность сфер и звеньев финансовой системы. Финансовая система помимо системы финансов включает принципы организации и органы управления финансами. И финансовая система характеризуется объектом управления – системой финансов и субъектом  управления – органами, осуществляющими управление финансовыми отношениями и обеспечивающими регулирование посреднической деятельности.

Подобная постановка в части категориального аппарата является полной и логически завершенной. Она соответствует определению понятия финансовой системы, так как включает множество взаимосвязанных элементов (бюджеты, внебюджетные фонды, финансы домохозяйств, финансовые рынки и т.д.), обособленных от экономической среды (других видов товарно-денежных, экономических отношений) и взаимодействующие с ней как целое. Предлагаемая структура финансовой системы позволяет определить и выделить роль объективного и субъективного фактора в ее развитии и совершенствовании, в том числе роль финансового менеджмента, как на уровне государства, так и на уровне любого звена системы финансов.

В организации, динамики развития, состоянии финансовой системы сочетаются объективные и субъективные начала, поскольку финансовые отношения являются одновременно объективной категорией развития товарно-денежной экономики, но при этом развиваются они с участием и осознанным влиянием человеческого фактора. Органы управления экономикой на макро- и на микроуровне формируются людьми, концепции развития финансовых отношений, их практическая реализация, т.е. сам процесс управления финансовыми отношениями или системой финансов осуществляется в силу знаний, предпочтений, умений, понимания, накопленного опыта и господствующих и принятых теоретических политических, экономических, социальных концепций развития.

Важность этого положения акцентирована в Докладе Министерства финансов Российской Федерации о результатах и основных направлениях  деятельности на 2011-2013гг. [1]. В этом документе отмечается, что эффективная и надежная финансовая система создает предпосылки для устойчивого развития отечественной экономики. В связи этим разработка принципов построения и развития национальной финансовой системы, безусловно, актуальна. Принципы построения финансовой системы исследованы недостаточно  в отличие от бюджетной и налоговой системы.

К принципам функционирования и развития финансовой системы можно отнести:

- динамизм и соответствие уровню развития экономических отношений в стране и в глобальном масштабе. Современный этап развития экономики характеризуется высоким динамизмом и находится под воздействием, как внутренних, так и внешних глобальных факторов, которые ведут к количественному и качественному преобразованию финансовой системы. И она должна адекватно отражать потребности системы экономических отношений;

- обеспечение согласованного функционирования всех сфер и звеньев финансовой системы. Каждая сфера, звено выполняют специфические функции. Вместе с тем, они являются элементами единой финансовой системы и поэтому взаимосвязаны и взаимообусловлены. Объем финансовых ресурсов, которыми располагает в каждый данный момент финансовая система, ограничен, поэтому каждый элемент финансовой системы должен обладать тем объемом финансовых ресурсов, который позволяет оптимально функционировать всей финансовой системе и достигать поставленные перед ней цели стабильности и развития экономики;

- эффективное функционирование всех сфер и звеньев финансовой системы, органов ее управления. Функционирование финансовой системы связано с определенными и совсем не малыми затратами, которые необходимо оптимизировать;

- обеспечение надежности и прозрачности финансовой системы. Надежность финансовой системы предполагает ее устойчивость в кризисных условиях, что обеспечивается  путем систематического анализа финансовых рисков как на макро- так и микроуровнях во всех сферах и звеньях финансовой системы, а также проведением превентивных мероприятий по минимизации потерь и созданием необходимых резервов. Вместе с тем, поскольку циклические кризисы объективно присущи рыночной экономике и несут в себе не только негативные последствия, но и обновление, санацию экономических и финансовых отношений, финансовая система должна быть достаточно гибкой и чутко реагировать на позитивные новации.

1. Доклад Министерства финансов Российской Федерации о результатах и основных направлениях деятельности на 2011-2013гг. http//minfin.ru

2. Горелик В.Н. Финансовая система как подпространство денежной сферы. Финансы и кредит. 2009. №28 (364).

3. Деева А.И. Финансы: Учебное пособие – М.: «Экзамен», 2004..

4. Улюкаев А., Куликов М. Глобальная нестабильность и реформа финансовой сферы России. // «Вопросы экономики» №9, 2010.

5. Финансы. З. Боди, Р. Мертон. Издательский дом «Вильямс» Москва-Санкт-Петербург-Киев, 2000.

6. Финансы: учебник / Под ред. В. В. Ковалева – М.: Проспект, 2006.

7. Финансы: Учеб. пособие / Под ред. А.М. Ковалевой – М.: Финансы и статистика, 2007.

8. Финансы / Под. ред.  А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной –М.: Финансы и статистика, 2010.

9. Финансы. Учебник для бакалавров / Под. ред. А.П. Балакиной, И.И. Бабленковой – М.: Издат. Дашков и К., 2011.

10. Финансы: учебник для бакалавров / Под. ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – М.: Издательство ЮРАЙТ, 2013.

11. Финансы: учебник для бакалавров // Под. общ. ред. Н.И. Берзона. – М.: Издательство Юрайт, 2013.