Макухина Я.О.

Банковские риски: управление и способы минимизации

Донецкий национальный университет экономики и торговли

имени Михаила Туган-Барановского

БАНКОВСКИЕ РИСКИ: УПРАВЛЕНИЕ И СПОСОБЫ МИНИМИЗАЦИИ

В современном мире значение банков вышло за рамки собственно денежных и кредитных отношений. Они выступают в роли института, стоящего наравне с государством и рынком.  Без них немыслима нормальная, рациональная организация хозяйственной деятельности в общественном масштабе. Мощные социально ответственные банки способны превратить рыночную стихию в орудие эффективной политики государства. Слабые банки - это фактор неизбежного ослабления государства и деградации экономики. В условиях стабильной экономики банки, как правило, способствуют нормальному состоянию денежного обращения и устойчивому развитию производства в соответствии с правилом банковской деятельности, заключающимся в том, что дела банка не могут быть лучше, чем дела его клиентов.

Управление рисками является основным в банковском деле. Первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Поэтому тема данной работы является актуальной в современных условиях.

Научная новизна темы выражается в следующем: до мирового кризиса банковский надзор во многом имел формальный характер и заключался в контроле за представлением и сроками отчетности. Особую важность приобретает тема управления банковскими рисками, поскольку банковская система Украины в полной мере еще не взаимодействует с мировой банковский системой, а у предприятий и организаций появилась возможность для повышения экономической активности, что в свою очередь связанно с повышение опасности наступления рисковой ситуации. В этих условиях очень важен поиск путей и способов по её оптимизации связанных с возрастающим экономическим ростом. Сейчас перед государством стоит проблема выявить риски и реально оценить финансовое положение банков. Одна из проблем - выявление этих рисков, оценка того, насколько адекватно сами банки оценивают риски, насколько адекватна система внутреннего контроля в банках, насколько достоверно на данную отчетную дату представлена финансовая отчетность.

Целью данной работы является изучение правил управления банковскими рисками, а также рассмотрение способов их минимизации.

В условиях финансового кризиса весьма актуальной выглядит проблема эффективного, профессионального управления банковскими рисками, оперативного учета факторов риска.

Для начала определимся с понятием банковского риска. Банковский риск — это вероятность наступления для кредитной организацией потерь, ухудшение ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними или внешними факторами.

Проблема управления рисками в каждом банке занимает одно из главных мест, поскольку неправильный подход в этом вопросе может не просто привести к большим убыткам, но и к закрытию кредитной организации.

В настоящее время во многих отечественных банках осуществляется выделение специальных сотрудников и подразделений, функцией которых является организация системы управлении рисками банковской деятельности или риск-менеджмент. В определении стратегии в области риск-менеджмента банки руководствуются рекомендациями Центрального банка и частично рекомендациями Базельского комитета.

Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь. Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне. От выбранной стратегии управления рисками в значительной мере зависит успешная деятельность банка. Целью процесса управления банковскими рисками является их ограничение (минимизация), т.к. избежать рисков полностью невозможно.

В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:

- ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;

- координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Управление рисками в банковской сфере Украины осуществляется с помощью следующих правил:

- взаимосвязь всех видов рисков;

- обязанность банкиров избегать рисков в связи с их работой с чужими денежными средствами;

- риски, с которыми сталкиваются банки, связаны с рисками их клиентов;

- под влиянием динамического окружения уровень риска постоянно изменяется.

Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

Для того чтобы достичь успехов в сфере деятельности, характеризующейся повышенной рискованностью, банкам необходимо создавать и усовершенствовать системы управления рисками. Благодаря этим системам руководство банка сможет проявить, оценить, локализовать и проконтролировать различные виды рисков.

Методами управления банковскими рисками являются: избежание риска; удержание (ограничение) риска; самострахование; распределение рисков; лимитирование; диверсификация; хеджирование; страхование, сострахование, двойное страхование и перестрахование.

Степень сложности системы оценивания риска должна соответствовать степени рискованности рабочей среды банка. Представленные системы следует создавать заранее, т.к. потери из-за их недостатка могут значительно превысить расходы на их создание и внедрение. Примером такой системы является система кредитных рейтингов.  С её помощью оценивают кредитный риск заемщиков по разным областям, видам предоставленных ссуд, направлениям кредитования, типам заемщиков. Она помогает руководству банка установить обоснованную процентную ставку, включающую компенсацию за взятый банком риск.

Для осуществления эффективного процесса управления банковскими рисками необходимо пройти через такие этапы: идентификация (осознание риска, определение причин его возникновения и рискованных сфер); минимизация (снижение, ограничение рисков с помощью соответствующих методов управления); квантификация (измерение, анализ и оценивания величины риска); мониторинг (осуществление постоянного контроля за уровнем рисков с механизмом обратной связи).

Основные способы минимизации рисков включают в себя: проведение полной проверки и анализа документов дебитора; банковскую гарантию; проведение полной проверки и анализа документов клиента, документов коммерческой сделки; полную верификацию уступленных денежных требований; договор поручительства; страхование кредитных рисков; выборочное финансирование поставок; финансирование ограниченного количества дебиторов из предоставленного клиентом списка; регрессный договор с клиентом или поставщиком.

Риском ликвидности является риск того, что должник не в состоянии выполнить свои обязательства своевременно, ухудшив ликвидное положение получателя средств. Системный риск — это риск того, что несостоятельность одного из участников системы переводов платежей (финансовых рынков) делает невозможным для других участников выполнение их обязательств при наступлении срока платежа. Такая ситуация может способствовать появлению значительных ликвидных (кредитных) проблем и в результате поставить под угрозу стабильность финансовых рынков.

Эффективность управления рисками во многом зависит от качества информационной системы, призванной минимум один раз в день предоставлять руководству банка информацию о рисках, прибылях и убытках. В свою очередь руководство банка должно следить за тем, чтобы различные элементы системы управления рисками регулярно проверялись и оценивались.

В банке должны быть организованы различные потоки информации для управления рисками и внутреннего контроля с одной стороны, и для коммерческих служб - с другой.

Таким образом, можно сделать вывод, что наиболее распространенным риском в банковской сфере является риск ликвидности. Он, при наличии ряда обстоятельств, способен перерасти в кредитный риск. Поэтому важным является исследование тех обстоятельств, которые определяют норму ликвидности для каждого хозяйствующего субъекта.

Залогом успеха устойчивого развития банка является четко продуманная система управления рисками, которая включает политику, соответствующую ей организационную структуру, информационное обеспечение, систему мер ограничения, страхования и контроля за рисками, присущими банковской деятельности.

Серьезный подход к проблеме банковских рисков и экономический анализ определенных видов риска позволить снижать потери банка и постоянно расширять сферу предоставляемых услуг.

В условиях усиливающейся межбанковской конкуренции успех предпринимательской деятельности будет сопутствовать тем банкирам, которые лучше овладеют методами минимизации банковских рисков.

ЛИТЕРАТУРА:

1. Попова І.В. Банківські операції. Конспект лекцій. – ДонНУЕТ, Донецьк, 2004.

2. Папаіка О.О., Орлова В.О., Кононенко А.Ф., Грицак О.В., Попова І.В., Мелентьєва О.В., Тодосейчук Г.С. Банківські операції. Конспект лекцій. – ДонНУЕТ, Донецьк, 2010.

3. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент. – Издательство «Кнорус». – 2009.

4. Электронные ресурсы: http://www.prostobankir.com.ua/korporativnyy_biznes/stati/kommercheskiy_kredit_riski_pri_predostavlenii_priroda_ih_vozniknoveniya_i_metody_minimizatsii; http://www.prostobankir.com.ua/spravochniki/bankovskoe_delo/upravlenie_bankom/upravlenie_bankovskimi_riskami.