Международный экономический форум 2013

Ургушева С.С.

Состояние кредитного портфеля казахстанских коммерческих банков

им. Д. Серикбаева, Казахстан

СОСТОЯНИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КАЗАХСТАНСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

-->

Низкое качество кредитного портфеля остается для казахстанских банков  значимой проблемой. По состоянию на 1 декабря 2012 года, суммарный кредитный портфель банков второго уровня составлял 11476,02 млрд. тенге. Из них кредиты с просрочкой платежей 3940,75 млдр. тенге (34,34%), в том числе с просрочкой платежей  свыше 90 дней – 3400,72 млрд. тенге (29,63%). Неработающие займы, квалифицированные как сомнительные 5 категории и безнадежные, а также провизии по однородным кредитам с 1 по 4 сомнительной категории – 4291,81 млрд. тенге (37,4% от суммарного кредитного портфеля всех БВУ РК).

Проблемные кредиты - один из важнейших индикаторов, характеризующих успешность банка. Под «проблемными» понимаются кредиты, по которым после выдачи в срок и в полном объеме не выполняются обязательства со стороны заемщика или же стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Управление «проблемными» кредитами — один из наиболее важных аспектов банковской практики. От правильности выбора метода работы с «проблемными» кредитами зависит не только успешность разрешения отдельной конфликтной ситуации, но и стабильность и репутация самого банка.

Сегодня такие кредиты представляют собой серьезную проблему, как для банков второго уровня, так и для экономики страны в целом. Для Казахстана проблема управления проблемными кредитами является чрезвычайно актуальной, так как показатели просроченной  и сомнительной задолженности по кредитным портфелям отечественных банков превышает уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Именно по этой причине, а также исходя из мировой практики и процедур снижения рисков банковской деятельности, Национальный Банк Республики Казахстан постоянно указывает казахстанским банкам на необходимость совершенствования  управления рисками в целом и, прежде всего, кредитным риском.

Практически решение проблемы управления просроченной задолженностью во многом зависит от двух условий. Во-первых, содержит ли кредитный договор положения, дающие банку право проверять бухгалтерскую и финансовую отчетность заемщика путем осуществления проверок непосредственно на предприятии, а также имеется ли возможность прекратить действие кредитного договора и обратить взыскание на залог при наличии у банка обоснованных подозрений о неплатежеспособности заемщика. Во-вторых, какими полномочиями наделен кредитный специалист банка, под постоянным контролем которого должен находиться каждый выданный кредит. Существует базовый «набор сигналов», индикаторов, характеризующих появление некачественного, «проблемного» кредита. В отношении стратегии оздоровления кредитов не существует каких-либо универсальных правил, поскольку каждый «проблемный» кредит по-своему уникален. Поэтому представляет интерес обобщить приемы, применяемые в банковской практике.

Наиболее широко распространены следующие подходы. Во-первых, в процессе контроля за соблюдением условий исполнения обязательств заемщиками, «тревожные» сигналы систематизируются по двум группам:

2) экономического (финансового) характера.

Это позволяет выработать обоснованную и эффективную реакцию на них. Во-вторых, разрабатывают план мероприятий, который будет способствовать улучшению качества предоставленного кредита. В-третьих, принимают (выбирают) способы разрешения конфликта между банком и клиентом по конкретному кредиту.

Ухудшение качества кредита необходимо выявлять на ранней стадии, когда в распоряжении банка еще имеется достаточно способов выправления ситуации. В кредитной политике должно быть четко определено, что банк будет делать с проблемными кредитами. В целях оперативного и своевременного выявления таких негативных моментов кредитные работники должны вести постоянный мониторинг кредитной сделки, всесторонне анализировать финансово-хозяйственную деятельность заемщика, проводить комплексные проверки наличия, состояния и достаточности принятого обеспечения в стогом соответствии с требованиями действующих в банке нормативных документов.

Для  решения вопроса государством был принят ряд мер, направленных на санацию балансов банков. В декабре 2011 года президент РК Н.А.  Назарбаев подписал Закон РК «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам регулирования банковской деятельности и финансовых организаций в части минимизации рисков». С одной стороны, были сделаны поправки в налоговое законодательство, благодаря которым налогом не облагается доход от восстановления провизий при списании безнадежных займов. Также предполагается создание дочерних организаций в структуре банков для работы с плохими займами.

В целях решения проблемы низкого качества кредитного портфеля банков, Национальным банком совместно с заинтересованными государственными органами и представителями рынка была  разработана «Концепция улучшения качества активов банков второго уровня».

В апреле 2012 года Национальный банк Казахстана создал АО «Фонд проблемных кредитов» - организацию, специализирующуюся на улучшении качества кредитных портфелей банков второго уровня.

Основными критериями к приобретаемым правам требования, согласно нормативного правового акта, являются кредиты, выданные юридическим лицам резидентам Республики Казахстан с наличием соответствующего обеспечения.

Для выкупа фондом прав требования по указанным займам у банков второго уровня будет проведена соответствующая независимая оценка данных кредитов, в том числе залогового обеспечения по ним организациями, имеющими международный опыт.

Согласно пресс-релизу, в настоящее время проводится работа по сбору сведений от банков второго уровня по кредитам, соответствующим требованиям уполномоченного органа для осуществления проекта по выкупу указанных кредитов у банков для разработки соответствующих механизмов.

В последующем, после проведения соответствующей оценки ситуации по выкупаемым кредитам, фондом будут выпущены ценные бумаги для финансирования основной деятельности по приобретению прав требования.

Литература:

1. www.nationalbank.kz

2. www.afn.kz

3. Сороколетов Д.С. Инструменты работы с проблемными активами // Банковское дело. – 2010. №7

4. Лисак Б.И. Современные  методы организации работы с проблемными кредитами банков // Банковское дело. – 2013. №11

5. Закон РК «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам регулирования банковской деятельности и финансовых организаций в части минимизации рисков»