Сейтжанов Б.С.,

докторант DBA МАБ

Риски строительной отрасли – классификация и особенности анализа

Процесс управления рисками организаций строительного комплекса осуществляется на основе различных методов и инструментов, поэтому существует необходимость в научно обоснованной классификации, которая позволит систематизировать риски и наметить конкретные направления их минимизации и оптимизации.

Проблема классификации рисков достаточно широко представлена в работах таких видных ученых-экономистов, как Абчук В.А., Асаул А.Н., Васильев В.М., Горбунов А.А., Грачева М.В., Каштан Л.М., Лапуста М.Г., Меркин P.M., Панибратов Ю.П., Хохлов Н.В., Чернов В.А., Шаршукова Л.Г. и др. Однако в экономической науке еще не разработана общепринятая и достаточно полная классификация рисков.

Американские бизнесмены практически различают два вида рисков. Первый - неизбежные риски, которые можно заранее учесть и переложить на плечи страховых компаний, заключив с ними договоры страхования имущества. К данному виду относятся риски потерь от землетрясений, пожаров, наводнений и других стихийных бедствий, риски потерь от аварий, краж, народных волнений, транспортировки грузов, а также потери от нечестности и небрежности работников фирмы, от нарушения обязательств партнерами, субподрядчиками и др. Второй вид рисков более важный - который связан с неизбежной неопределенностью самого процесса бизнеса: потери из-за непредсказуемого изменения рыночного спроса и предложения на товары и услуги, изменения мировой конъюнктуры акций и других ценных бумаг, биржевой игры цен, изменения моды, появления неожиданных достижений научно-технического прогресса и т.д.

В отечественных источниках встречаются различные классификации рисков, в основу которых положены существенные признаки без учета особенностей определенной отрасли экономики, в которой может применяться данная классификация. Вместе с тем инвестиционно-строительная деятельность достаточно специфическая сфера, которая как никакая другая подвергается наибольшему числу рисков, которые очень сложно предвидеть и оценить.

Ряд работ включают систему классификаций рисков в проектной, инвестиционной, инвестиционно-строительной деятельности, но по существу на данный момент отсутствует общепризнанная классификация в этой сфере деятельности. По нашему мнению, систему классификации рисков для организаций строительного комплекса необходимо выстроить в соответствии с основными требованиями, предъявляемыми к этой системе классификации: обеспечение объективного, адекватного представления о совокупности рисков, влияющих на деятельность организаций; априорное обеспечение возможности эффективного включения получаемой информации о рисках в систему разработки оптимального решения по управлению ими и, собственно, обеспечение возможности наиболее оптимальной реализации принятого решения; предоставление субъектам управления возможности выделять наиболее важные риски; обеспечение ослабления влияния неполноты информации, то есть расширение круга известных предвидимых рисков; предоставление возможности на основе классификации судить о применимости тех или иных методов управления рисками и успешности их применения; выделение круга параметров ретроспективного характера, который организация должна принимать во внимание при характеристике рисков инвестиционно-строительной деятельности; предоставление информации о тех рисках, на которые организация не в состоянии оказывать управленческое воздействие.

В соответствии с данными требованиями и ориентацией классификации рисков на методы минимизации рисков (т.е. соотнесение с классификацией методов управления риском) автором предлагается ввести следующую систему классификационных признаков, которая представлена в таблице 1.

Таблица 1 - Обобщённая классификация рисков с учётом особенностей строительного комплекса

Классификационный признак

Вид рисков

Характеристика рисков

Классификация по возможности идентификации и минимизации

Возможность предвидения и точность оценки

Прогнозируемые

Труднопрогнозируемые

Риски, по которым невозможно предсказать момент его проявления и можно оценить приблизительно

Не прогнозируемые

Риски, о которых ничего не известно, поэтому невозможно оценить их влияние и размер

Калькулируемость

Калькулируемые

Риски могут быть выражены в виде численных значений, которые обрабатываются с помощью статистических методов и математических моделей

Не калькулируемые

Риски выражаются в виде вербального описания или оценочного суждения о данном объекте или процессе

Степень управляемости

Управляемые (открытые)

Риски, уровень которых поддается минимизации на уровне организации

Условно-нерегулируемые

Риски, которые можно лишь учесть в предпринимательской деятельности

Неуправляемые(закрытые)

Форс-мажорные обстоятельства, которые невозможно предвидеть или учесть

Наличие аналогов решений

Ординарные

Риски, для минимизации которых сформирован комплекс контр мер на основе предыдущего опыта

Неординарные

Риски, с которыми организация стакивается впервые

Возможность страхования

Страхуемые

Риски, которые поддаются количественному определению и страхования

Не страхуемые

Форс-мажорные риски, оценить уровень которых невозможно, или масштабные риски, которые

Возможность диверсификации

Специфические

Риски, связанные с получением предпринимательского дохода от конкретной операции в данной сфере деятельности

Систематические

Риски характерны для всей экономической системы или свойственны той или иной сфере предпринимательской деятельности

Классификация по характеристике источника опасности

Природа возникновения

Объективные

Риски, вызванные объективными обстоятельствами, недостатком информации, стихийными бедствиями, изменением конъюнктуры рынка, условиями инвестирования и т.д.

Субъективные

Риски, связанные с личностью предпринимателя: недостаток опыта и др.

Основные факторы возникновения (сфера окружения инвестиционного проекта)

Экономические

Риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого предприятия: колебание цен на факторы производства, курс валют, инфляция

Политические

Риски, связанные с политической ситуацией и деятельность государства, обусловленные изменением политического режима, изменениями в налоговой, бюджетной, кредитной, валютной системах

Технические

Риски связанные с последствиями функционирования технико-технологических систем или их нарушениями: изменение технологии , ухудшение качества и т.д.

Экологические

Вероятность наступления гражданской ответственности за нанесение ущерба окружающей среде, жизни и здоровью третьих лиц

Социальные

Риски возникновения таких отрицательных социальных явлений как преступность, нарушение безопасности объектов и др.

Юридические

Риски, связанные с нестабильностью законодательства, вызывающие изменение условий хозяйственной деятельности организации: юридическое оформление договоров, отсутствие лицензий, нарушение авторского и патентного права и др.

Информационные

Риски, обусловленные неполнотой, неточностью, искажением информации различного рода

Нравственные

Риски, связанные с моральной ответственностью за принимаемые решения в ситуации рисков и за последствия этих принимаемых решений

Масштаб (границы охвата или уровень возникновения)

Локальные (микроэкономические)

Риски отдельной организации, ее структурных подразделений

Отраслевые

Риски, связанные со спецификой строительного комплекса

Региональные

Риски, охватывающие предпринимательство на уровне экономических регионов РК

Национальные (макроэкономические)

Риски, охватывающие предпринимательство на уровне макроэкономики (при неожиданных изменениях в политике, законодательстве, кредитовании, налогообложении и т.п.)

Международные (глобальные)

Риски, связанные с изменениями в конъюнктуре мирового рынка, взаимоотношениями между странами и т.п.

Род опасности (источник возникновения)

Техногенные (антропогенные)

Риски, вызванные хозяйственной деятельностью человека: аварийные ситуации, загрязнение окружающей среды и т.д.

Природные

Риски, которые не зависят от деятельности человека : стихийные бедствия, катастрофы и т.д.

Смешанные

События природного характера, инициированные деятельность человека (например, оползень, вызванный проведением строительных работ)

Причина возникновения

Риски неопределенности будущего

Риски, возникающие вследствие непредсказуемости развития различных ситуаций

Риски взаимодействия

Риски, вызванные непредсказуемостью поведения партнеров, вызывающие появление неблагоприятных последствий

Риски недостатка информации

Риски, обусловленные неполнотой, неточностью, искажением или несвоевременным получением информации для принятия взвешенного решения

Таким образом, при рассмотрении проблемы классификации рисков было изучено обширное количество классификационных признаков (табл. 1). Однако разобщенное представление классификационных признаков в различных источниках не давало полной картины многообразия, как видов рисков, так и видов классификационных признаков, на которые их можно подразделить.

Вследствие этого предлагается обобщенная классификация рисков, которая подразумевает разделение классификационных признаков на группы, в зависимости от необходимости определения: объекта, подвергающегося воздействию рисков; возможности диверсификации и минимизации; возможных последствий; источника опасности; характеристики рисков.

Подобная группировка позволяет максимально детализировать информацию о возможности проявления различных видов рисков, а также выбрать необходимый классификационный признак с учетом индивидуальных особенностей конкретной организации и рисковой ситуации, продиктованной объективными обстоятельствами возникновения опасности.

На этапе идентификации рисков большое значение имеет анализ сложившегося положения на инвестиционно-строительном рынке, а также общей ситуации в стране и регионе для осуществления превентивных мер с целью минимизации рисков. Поэтому необходимо выявить факторы, определяющие уровень рисков, которые можно классифицировать по категориям и признакам: степени влияния на предпринимательскую деятельность организации строительного комплекса (в зависимости от вида деятельности: производственная, инвестиционная, инновационная, коммерческая и т.д. и от соответствующих ей рисков); степени управляемости организации строительного комплекса (неуправляемые, трудно управляемые, хорошо управляемые); характеру воздействия на риски; источнику возникновения рисковых факторов (внешняя среда, качество хозяйствования).

Невозможно учесть все рисковые факторы, но можно выделить главные из них по результатам воздействия на тот или иной вид предпринимательской деятельности. При этом необходимо выявить: какой эффект обусловливает то или иное рисковое событие, каково его влияние на результат; насколько велика вероятность его наступления.

Основные факторы, определяющие уровень предпринимательского риска, представлены в комбинированной классификации на рисунке 1. Схема, приведенная на рисунке 1 демонстрирует сложность и многообразие, отраженных в ней явлений. Среди внутренних факторов рисков можно выделить основные: отсутствие опыта, знаний и оперативной деловой активности, некомпетентность, авантюризм, чрезмерная доверчивость в отношении с партнерами, стремление к получению сиюминутной выгоды в ущерб развитию организации и др. Возникновение перечисленных факторов рисков связано со становлением рыночных отношений, отсутствием опыта минимизации рисков, а также невозможностью получения качественных консультаций ни в государственной системе, ни в специализированных частных организациях.

Рисунок 1 - Система факторов, влияющих на уровень рисков организаций строительного комплекса

При анализе характера воздействия внутренних и внешних факторов на организации строительного комплекса в Казахстане было выявлено, что главными источниками рисков являются внешние факторы, определяющие уровень рискованности предпринимательской деятельности, так как в настоящее время неопределенность векторов экономической реформы в Казахстане носит непредсказуемый характер. То есть, государство пока осуществляет такую финансовую, кредитную, валютную, структурную политику, которые способны поставить на грань банкротства любую, даже очень крупную организацию строительного комплекса.

Прикладной анализ внешних для организаций строительного комплекса рисков и источников их возникновения целесообразно проводить в контексте общего описания их функционирования. На рисунке 2 представлена схема функциональных связей организаций строительного комплекса в условиях реального или возможного взаимодействия с основными экономическими контрагентами и средами. Данная схема отражает современные специфические реалии в строительном комплексе.

Рисунок 2. - Взаимодействие организаций строительного комплекса в условиях влияния свойств внешней среды

В центре (объединенные пунктиром) на рисунке 2 представлены взаимосвязи организаций при реализации инвестиционно-строительного проекта. При этом между ними осуществляются финансовые, материальные, трудовые и информационные потоки (обозначены стрелками), отражающие перемещение и потребление инвестиций, сырья, материалов, оборудования, используемых и разрабатываемых проектов и технологий, денежных (наличных и безналичных) платежей, производимой продукции и т.д. Приведенные взаимосвязи субъектов инвестиционной строительной сферы на рисунке 2 носят двусторонний характер, поскольку результат взаимодействия зависит от поведения, как минимум двух экономических субъектов.

Вынесенные за пунктирную линию контрагенты (налоговые органы, местная администрация, а также органы государственной власти) не относятся на прямую к организациям строительного комплекса. Однако перечисленные субъекты в значительной мере влияют на ход реализации инвестиционно-строительного проекта, тем самым увеличивают или уменьшают риски организаций строительного комплекса.

Свойства социально-экономической и географической сред, представленные на рисунке 2 в виде широких стрелок, играют роль фоновых факторов, повышающих или снижающих риски во взаимоотношениях организаций строительного комплекса. Свойства среды определяются, прежде всего: погодно-климатическими факторами (это особенно важно для организаций, выполняющих функции генподрядчика и субподрядчиков); социально-демографической ситуацией в регионе, которая определяет потребность организаций строительного комплекса в различных категориях работников, а также престижность той или иной профессии или рода деятельности; социально-политическими условиями, от которых зависят обстановка в регионе, степень ориентации населения на производительный труд, уровень социальной напряженности; состоянием потребительского рынка при определении востребованности производимой строительной продукции; уровнем жизни населения как фактора платежного обеспечения их потребностей; покупательной способностью тенге в текущем и тенденциальном выражении, определяющей динамику инфляции и инфляционных ожиданий; общим уровнем предпринимательской активности, характеризующим склонность людей к осуществлению предпринимательских инициатив.

Организации, взаимодействующие в рамках реализации инвестиционно-строительного проекта, представлены на рисунке 2 в прямоугольниках с двойной обводкой. Таким образом, отмечены зоны конкуренции, т.е. организации при возникновении возможных точек соприкосновения имеют право выбора взаимодействия с тем или иным контрагентом. Эта конкуренция касается, прежде всего, проектных, изыскательских, генподрядных и субподрядных организаций, поставщиков материалов и оборудования, получения инвестиций, займов, кредитов и участия в выгодных для организаций инвестиционных проектах, привлечения квалифицированных кадров и оплаты их труда, технологического и информационного рынков.

В связи с этим можно отметить, что в условиях динамично изменяющейся обстановки как в строительном комплексе, так и в РК в целом способность к выживанию и адаптации ниже у инкременталистских (приростных) организаций по сравнению с предпринимательскими. Так как инкременталистский тип направлен на минимизацию отклонений от традиционного поведения как внутри организации, так и во взаимоотношении с окружающей средой. Таким образом, возникающие изменения по возможности ограничиваются, ассимилируются или минимизируются. Подобное поведение отражается на возможности определять и использовать новые производственные возможности, находить новые конкурентные преимущества, что способствует предсказуемости поведения организации для конкурентов. При инкременталистском типе поведения реакция организации на изменения происходит постфактум: действия предпринимаются, когда возникает настоятельная необходимость изменений, то есть риски не предупреждаются, а только ликвидируются последствия их возникновения.

Предпринимательский же подход предполагает иное отношение к изменениям: организация стремится не подавлять и минимизировать происходящие изменения, а попытается усовершенствовать функциональное состояние и таким образом предупредить будущие возможности и опасности; вместо частных решений ведется глобальный поиск альтернативных вариантов и выбор из них наилучшего.

Обобщая вышесказанное можно констатировать тот факт, что минимизация как внутренних, так и внешних рисков организаций строительного комплекса в основном связана с совершенствованием функционирования внутренних подразделений организаций, их способностью предвидеть, минимизировать и преодолевать кризисы.

Таким образом, в настоящее время отсутствуют общепризнанная классификация рисков, эффективные, доведенные до удобного практического применения способы минимизации рисков, а также модели и методы количественного анализа рисков деятельности организаций строительного комплекса. Поэтому приведенное в данной статье структурированное описание возможных источников рисков позволяет создать систему регулярных процедур выявления факторов рисков в конкретных условиях, сузить поле проявления неучтенных факторов и приступить к планомерной разработке мероприятий, ослабляющих нежелательное действие факторов рисков, и тем способствовать установлению режима экономически безопасного функционирования организаций строительного комплекса.