Усачева А.А.

Донецкий национальный университет экономики и торговли Имени Михаила Туган-Барановского, Украина

Перспективы развития трастовых операций в Украине

Под влиянием многих факторов, таких как конкуренция, развитие технологий, изобретение новых банковских продуктов происходит эволюция стандартного набора услуг, оказываемых банками. Постепенно на рынке происходит расширение состава этих услуг и рост их объема. Это наиболее заметно в работе коммерческих банков. В новых рыночных условиях банки вынуждены внедрять новейшие операции в комплекс своих услуг, так как сегодня в них заинтересован клиент. Но следует отметить, что банки еще не имеют необходимого опыта. Также надо учесть, что у банков нет еще достаточного знания о новейших услугах, не подготовлен персонал. Тем не менее, постепенно они начинают предоставлять более широкий набор своих услуг, помимо традиционных банковских операций. В банковском секторе экономики наметилась тенденция к универсальной деятельности, универсализации банковских услуг.

Многие банки столкнулись с необходимостью поиска новых подходов к повышению доходности своих операций. Частичное разрешение данная проблема получила не только за счет увеличения числа предлагаемых клиентам услуг, но и качественной переоценки структуры операций, увеличение объемов операций с ценными бумагами, проводимых банками за счет клиентов и в их пользу.

Быстрое развитие получили нетипичные ранее для коммерческих банков операции - лизинг и факторинг, проектное финансирование, консультационные услуги. К указанному типу услуг можно отнести и услугу, связанную с доверительным управлением портфелем инвестиций клиентов.

Актуальность статьи в том, что доверительное управление имуществом сулит немало выгод, как клиенту, так и банку. Трастовые доверительные операции коммерческих банков играют большую роль в банковском деле, а также в связях банков с промышленностью и другими сферами экономики.

Трастовые операции позволяют банкам распоряжаться крупными (иногда контрольными) пакетами акций промышленных компаний.

Под “доверительным управлением” понимаются разнообразные операции, связанные с доверительными отношениями на основе поручительства и комиссии на долгосрочной основе. В основном доверительные операции такого рода заключаются в осуществлении брокерской деятельности на рынке ценных бумаг.

Доверительные операции относятся к одной из форм сращивания промышленного и банковского капитала. Значительная часть активов крупнейших банков состоит из промышленных акций, находящихся в доверительном управлении. Дальнейшее развитие рынка доверительных операций позволит расслабить напряжение в связи с не полностью удовлетворённой потребностью коммерческих банков в кредитных ресурсах. Причины актуальности развития трастовых операций заключаются в преимуществах, которые даёт траст: При корректном, заблаговременном планировании траст способен защитить переданное в него имущество, от обращения гражданско-правового или уголовно-исполнительного взыскания. Траст позволяет решить задачу создания легальной схемы контроля над активами при сохранении конфиденциальности и отсутствии необходимости для российского гражданина лично выступать собственником, управляющим или бенефициаром активов. Активы траста во многих центрах освобождены от уплаты местных налогов. Банки заинтересованы в выполнении функций доверительных собственников, которые предоставляют им возможность использования ресурсов сверх собственных и привлеченных в порядке депозитов и межбанковских кредитов; получения дополнительных доходов при сравнительно небольших издержках на проведение доверительных операций; расширения связей с клиентурой и другими банкам, благодаря развитию диверсификации услуг и развитию корреспондентских отношений. Особая заинтересованность банков в трастовых операциях объясняется тем, что банки вкладывают доверенные им капиталы в акции и облигации крупных высокорентабельных компаний и полученный при этом доход делят с учредителем траста.

Развитие трастовых операций в Украине во многом связано с решением многих задач, относящихся к формированию устойчивого класса собственников. Поскольку этот класс находится на начальной стадии становления, то в основном коммерческие банки сравнительно недавно стали предоставлять трастовые услуги по операциям с ценными бумагами по линии агентских услуг.

Коммерческие банки начали активно внедрять услуги по доверительному управлению в комплекс оказываемых ими услуг. В банках начали создаваться подразделения, занимающиеся доверительным управлением. Банки стали разрабатывать схемы оказания данных услуг. При этом принимались во внимание нормативные документы, регламентирующие проведение данных операций и зарубежный опыт.

Государство связывает с трастом большие надежды, учитывая возможность пополнения бюджета за счет передачи в доверительное управление пакетов акций приватизированных предприятий, находящихся в государственной собственности. Однако, вследствие того, что в Украине пока еще нет таких огромных накопленных ценностей у физических лиц, сдерживается развитие трастовых операций в том виде, в котором они существуют в западных странах. К тому же есть определенный синдром недоверия к банкам - из-за нестабильности в стране банки не могут приобрести устойчивое положение. Кроме того, одним из элементов трастового дела является хранение и управление ценными бумагами. Однако в Украине рынок ценных бумаг как элемент рыночной экономики также еще не полностью сформировался.

Литература: Белоглазова Г. Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. -Л.: Изд.ЛФЗИ, 2007. Атаманчук Л. Доверительное управление: проблемы бухгалтерского учета и налогообложения, 2004, №13. Банки и банковские операции: Учебник для вузов Е.Ф.Жуков, Л.М.Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф.Жукова.- М. :Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. Банковское дело: Учебник Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф.Л.П. Кроливецкой: Финансы и статистика, 2008.