Качественный анализ как упреждающее антикризисное управление банками собственным развитием

А в последнее время все большее значение приобретает так называемое «стресс-тестирование». Стресс-тестирование включает в себя компоненты как количественного, так и качественного анализа. Количественный анализ направлен прежде всего на определение возможных колебаний основных макроэкономических показателей и оценку влияния таких колебаний на различные составляющие активов банка. С помощью методов количественного анализа определяются вероятные стрессовые ситуации (сценарии), которым может подвергнуться банк. Качественный стресс-анализ акцентирован на двух основных задачах: оценка способности капитала кредитной организации компенсировать возможные крупные убытки; определение комплекса действий, которые должны быть предприняты банком для снижения уровня рисков и сохранения капитала.

В казахстанской банковской практике в последнее время наибольшее распространение получила методика стресс-тестирования, называемая «анализ чувствительности» или «тест на чувствительность». В аудиторских отчетах казахстанских банков обязательным является проведение анализа чувствительности к различным видам риска, например к валютному риску. Как правило, коридор вариации устанавливается от -10% до +10%. [2]

В рамках стресс-тестирования может анализироваться воздействие на финансовое состояние банка как одного, так и нескольких факторов риска. В конечном счете смысл стресс-тестирования можно свести к поиску ответов на два главных вопроса: сколько мы потеряем, если произойдут события, предусмотренные в сценарии стресса? какое событие может привести к потерям свыше заранее определенного порогового значения (например, к снижению значения норматива достаточности капитала ниже 12%)? [1]

Однако сегодня существует множество препятствий для развития стресс-тестирования в практике казахстанских банков: во-первых, отсутствие рекомендаций по организации стресс-тестирований в банках второго уровня. Предполагается, что поскольку профиль рисков каждого коммерческого банка индивидуален и к тому же отсутствуют унифицированные, общепринятые стандарты стресс-тестирования, то все банки должны самостоятельно разрабатывать модели проведения стресс-тестов. во-вторых, высокий уровень расходов по внедрению системы стресс-тестирования: покупка соответствующих программных комплексов, обучение персонала и т.д. в-третьих, отсутствие опыта по проведению стресс-тестирования повлечет за собой огромное количество ошибочных выводов и предположений. в-четвертых, ассиметричность информации, недоступность информации о деятельности коммерческих банков повлекут искаженные выводы и результаты проводимых стресс-тестингов, что сведет внедрение системы к обязательной форме отчетности и только.

Для успешного внедрения и развития стресс-тестирования в Казахстане необходимо проведение следующих мероприятий: разработка четких инструкции и рекомендации по организации и проведению стресс-тестирования в банках второго уровня. Только при наличии четкой формы стресс-тестов возможно полноценно оценить подверженность всей банковской системы Казахстана различным видам рисков. На сегодняшний день стресс-тестирование в казахстанской практике сводится к оценке влияния возможных изменений в экономике страны на соблюдение коэффициентов достаточности капитала. внедрение методики стресс-тестирования для каждого банка в отдельности должно стать одним из конкурентных преимуществ, но не обязанностью. В этом случае банки сами будут заинтересованы в достоверности предоставляемой информации, т.к. смогут оценивать конкурентные позиции, сравнивая собственные результаты стресс-тестирования с результатами банков-конкурентов. развитие и внедрение дополнительных методик стресс-тестирования (кроме анализа чувствительности): сценарный анализ, методика максимальных убытков и др. стресс-тестирование должно стать мерой, направленной на оценку вероятности реализации стратегии банка в полном объеме.

В целом внедрение системы стресс-тестирования в деятельность казахстанских коммерческих банков будет способствовать повышению эффективности оценки и управления финансовыми рисками.

Однако, для обеспечения эффективной деятельности коммерческих банков и реализации стратегических целей актуальным остается всесторонний анализ внутренних и внешних факторов.

Литература: Тавасиев А.М. Антикризисное управление кредитными организациями: Учеб. пособие. - М.: ЮНИТИ, 2006. - 480 с. Стресс – тест по банковской системе РК// afn.kz (Интернет-сайт Агентства Республики Казахстана по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций) Деятельность Агентства по развитию стресс-тестирования банковского сектора Республики Казахстан.// afn.kz (Интернет-сайт Агентства Республики Казахстана по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций) Видение АФН по вопросам развития финансового сектора и совершенствования подходов регулирования финансового сектора в рамках разрабатываемой Концепции развития финансового сектора Республики Казахстан в посткризисный период // afn.kz (Интернет-сайт Агентства Республики Казахстана по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций)